U T V E R J D A Y

esimees

Juhtorgan

Munitsipaalrajooni linn Alapaevsk

E.A. Gogolev

kontrollida valla sihtprogrammi „Alapaevski valla territooriumi teedevõrgu perspektiivne arendamine aastateks 2011-2015“ vallavalitsuse asutuses „Üksikliendi direktoraat“.

Kontrollimise alused ja töörühma koosseis

Alapaevski linna omavalitsusüksuse kontrollorgani inspektor Panšina Tatjana Vladimirovna Alapaevski linna omavalitsusüksuse kontrollorgani esimehe korralduse alusel ülevaatuse läbiviimise õiguse kohta kuupäev. 25.10.2013 nr 37, viis läbi kontrolli vallavalitsuse asutuses „Üksikliendi direktoraat“ (MKU „DEZ“ - edaspidi) vastavalt tekstile) aastal eraldatud kohaliku eelarve vahendite sihipärase ja tulemusliku kasutamise küsimuses. 2011 - 2012 omavalitsuse sihtprogrammi "Teedevõrgu perspektiivne arendamine Alapaevski munitsipaalrajooni territooriumil aastateks 2011-2015" tegevuste elluviimiseks.

Kontrollsündmuse eesmärk– Kohaliku eelarve vahendite sihipärane ja efektiivne kasutamine.

Kontrollitav objekt

Vallavalitsuse asutus "Üksiku kliendi direktoraat"

Kontrollitud periood

Auditiga hõlmatud periood: 2011 - 2012.

Kontrollimise tähtajad

Ülevaatus algas 29.10.2013 ja lõppes 22.11.2013.

Kohaliku eelarve vahendite maht, mida audit hõlmab, on 34401,2 tuhat rubla.

Testi tulemused

1. Programmi lühikirjeldus

Alapaevski munitsipaalrajoonis on alates 2011. aastast valla sihtprogramm „Alapaevski linna omavalitsuse moodustamise territooriumi tänava- ja teedevõrgu perspektiivne arendamine aastateks 2011-2015“ (edaspidi programm) rakendatud (kinnitatud Alapaevski linnaosa administratsiooni 27. aprilli 2011. aasta resolutsiooniga nr 524, väljaanne 29. augustil 2012), on kontrollimise ajal programm kehtiv.

Programmi klient-koordinaator on Alapaevski Moskva piirkonna administratsioon.

MKU programmi “Üksikliendi direktoraat” arendaja ja juurutaja.

Programmi eesmärk on liiklusvõimsuse ning liikluses osalejate tõhusa ja turvalise korralduse nõuetele vastava teedevõrgu arendamine Alapaevski linnaosa territooriumil.

Alapaevski linnaosa eelarves on programmi tegevuste elluviimiseks kaheks aastaks ette nähtud 39 486,7 tuhat rubla, sealhulgas:

2011. aastaks - kohalik eelarve 2500 tuhat rubla;

2012. aastaks - kohalik eelarve 26552,1 tuhat rubla,

Piirkondlik eelarve 10434,6 tuhat rubla.

Toetused Sverdlovski oblasti eelarvest kohalikku eelarvesse anti 2012. aastal vastavalt Sverdlovski oblasti ja Alapaevski munitsipaalrajooni transpordi- ja teerajatiste ministeeriumi 05.02.2012 lepingutele nr 92 ja nr 93. summas 10 434,6 tuhat rubla, kaasfinantseerimise tingimustel kohalikust eelarvest 3826 tuhat rubla. Regionaaleelarve vahendite kulutamine summas 10 434,6 tuhat rubla. kontrollis Sverdlovski oblasti rahandusministeerium 2013. aastal, mistõttu kontrolliamet seda küsimust selle auditi käigus ei kontrollinud.

Põhiaevski linna omavalitsuse sihtprogrammide väljatöötamise, heakskiitmise ja elluviimise järelevalve ning nende elluviimise tulemuslikkuse hindamise korra eeskirja rikkumine (kinnitatud Alapaevski valla administratsiooni detsembrikuu otsusega). 9, 2011 nr 1999) (Valdade programmide väljatöötamise, kinnitamise ja elluviimise korra eeskiri – edaspidi tekstis):

Programmi passis puudub jaotis "Programmikood", mis peaks näitama finantsosakonna määratud sihtartikli 2011. aastaks - 7950503, 2012. aastaks 7950300 "Sihtprogramm "Teedevõrgu perspektiivne arendamine linna omavalitsuse territooriumil Alapaevski linn aastateks 2011-2015” (programmi sihtartikkel - edaspidi tekstis).

2. jaotis “Ülesande sõnastamine” ei kajasta ülesande programmimeetodi abil lahendamise teostatavust ja vajalikkust.

Programmi passis märgitud rahastuse suurus ei vasta programmi sihtpunkti eelarves ette nähtud eraldiste summale.

2. Sihtprogrammi tegevuste elluviimine.

MKU "DEZ" teostas programmi elluviimise üle operatiivkontrolli formaalselt, programmi rakendamise aruandeid (vorm on kehtestatud munitsipaalprogrammide väljatöötamise, kinnitamise ja rakendamise korra määrusega) ei esitatud. programmi klient - Alapaevski linnaosa administratsioon. Koostati teave programmi rakendamise edenemise kohta ja esitati auditi käigus kontrollorganile.

Omavalitsuse programmide väljatöötamise, kinnitamise ja elluviimise korra eeskirja punkti 27 rikkudes:

2011. aastal lõpetati 16 planeeritud tegevusest 13, lõpetamata jäi kolm tegevust: kahe foorirajatise rekonstrueerimine ja helisignaali paigaldamine. 2011. aastal lõpetamata tegevused jäeti programmi tegevuskavast välja, kuid sihtnäitajates muudatusi ei tehtud.

2012. aastal 17 planeeritud tegevusest lõpetati 16 - üritus “470 m kõnniteede ehitamine” jäi lõpetamata. Programmis pole muudatusi tehtud.

07.06.12, 06.09.12 ja 21.08.2012 sõlmiti kommunaallepingud Muzhestva ja Tjurikovi tänava äärsete õuealade ja teede remondiks summas 10 415,9 tuh. RUR Nende lepingutega programmis tegevusi ei kavandatud. 29. augustil 2012 tehti programmis muudatusi.

Maanteede ehitamise ja remondiga seotud tööde vastuvõtmise reeglite VSN 19-89 (kinnitatud RSFSRi Teedeministeeriumi poolt 14. juuli 1989. a. nr NA-18/266) rikkumine teel varjatud tööde vastuvõtmisel. remont, tehtud tööde kvaliteeti ei hinnata - varjatud tööd võetakse vastu ilma kontrollmõõtmiste ja katsetusteta.

Punkti 3 „Avalike teede ja nende tehisrajatiste kapitaalremondi, remondi ja hoolduse tööde klassifikatsioon“ (kinnitatud Vene Föderatsiooni transpordiministeeriumi 12. novembri 2007. a korraldusega nr 160) rikkudes on mahud programmi tegevuskavas sisalduvaid teeremonditöid ei kinnita teede tegeliku seisukorra ülevaatusaktid ja defektiaktid.

3. Programmi rakendamise tulemuslikkuse hindamine.

Alapaevski linn ei esitanud programmi tellijale - Moskva piirkonna administratsioonile - programmi rakendamise aruandeid (ette nähtud vormis). Alapaevski linnaosa administratsioon ei hinnanud programmi tõhusust.

Vastavalt auditi käigus esitatud teabele programmi rakendamise edenemise kohta saavutati sihtnäitajad:

2011. aastal oli sihtnäitaja „Foorirajatiste rekonstrueerimine“ täitmata 82,7%.

2012. aastal 83,3%. - sihtnäitaja “Puuduvate kõnniteede paigaldamise pikkus” ei ole täidetud.

Määratud ülesannete täitmise tulemuslikkust programmi eesmärgi saavutamiseks ei ole võimalik hinnata, kuna programmi eesmärgi ja seatud ülesannete vahel puudub seos, mis ei aita kaasa eesmärgi saavutamisele ja on ebaefektiivne kasutamine. vahenditest.

4. Programmi tegevuste elluviimiseks eraldatud vahendite kasutamise tulemuslikkuse hindamine.

2011. aastal

Alapaevski linnaosa eelarves on programmi tegevuste elluviimiseks eraldatud kohaliku eelarve vahendeid - 2500 tuhat rubla,

kulutatud - 1978,7 tuhat rubla.

MKU "DEZ" teabe kohaselt programmi rakendamise edenemise kohta kulutati kohaliku eelarve vahendeid - 14907,7 ​​tuhat rubla. (lahknevuse summa on 12929 tuhat rubla).

Rahaliste vahendite summas 12 929 tuhat rubla eelarvelise liigituse kohaldamise korra rikkumine. kulutati programmi tegevuste elluviimiseks sihtartikli 6000200 „Magistraalide ja nendel asuvate insenertehniliste rajatiste korrashoid linnaosade ja asumite piires heakorrastamise raames“ ning tuleks kulutada programmi sihtartiklile.

Haljastuseeskirja (kinnitatud Alapaevski munitsipaalringkonna duuma otsusega 26. juuli 2007 nr 64) punkti 9.9 rikkudes parandati maa-aluste kommunikatsioonide remonditöödest tulenevad teekatte kahjustused 2007. aasta 26. juuli 2007. a. kohalikust eelarvest ja need peab kõrvaldama remonditöid teostanud organisatsioon. Ülemäärased eelarvekulud moodustasid 827,3 tuhat rubla.

aasta 2012

Moskva piirkonna eelarves Alapaevski linn programmi tegevuste elluviimiseks

eraldatud: kohaliku eelarve vahendid - 26552,1 tuhat rubla,

vahendid piirkondlikust eelarvest - 10434,6 tuhat rubla,

kulutatud: kohaliku eelarve vahendid - 19104,9 tuhat rubla,

vahendid piirkondlikust eelarvest - 10434,6 tuhat rubla.

MKU "DEZ" teabe kohaselt programmi rakendamise edenemise kohta kulutati:

kohaliku eelarve vahendid – 19493,5 tuhat rubla. (lahknevuse summa on 388,6 tuhat rubla) piirkondlikest eelarvevahenditest - 10434,6 tuhat rubla.

Eelarveklassifikatsiooni rakendamise korra rikkumine:

Kohaliku eelarve vahendid summas 388,6 tuhat rubla. kulutati sihtartikli 3150203 „Kohalike teede korrashoid“, kuid tuleks kulutada programmi sihtartikli raames.

Programmi sihtartikli raames maksti töö eest 22,6 tuhat rubla. vallalepingu alusel teeremondi kalkulatsiooni dokumentatsiooni ekspertiisiks tänaval. Võidud, mida programmi tegevuskavas ei ole.

Rikkudes Vene Föderatsiooni eelarveseadustiku artiklit 160.1, ei väljastanud MKU "DEZ" 09.04.2012 munitsipaallepingu alusel trahvi jalakäijate piirdeaia paigaldamise eest, mis viidi lõpule tööde tähtaega rikkudes. Selle tulemusena tuvastati eelarvekahju 28,5 tuhat rubla.

Eelarvevahendite kasutamise tulemuslikkust hinnates on tuvastatud, et programmi elluviimiseks eraldatud vahendeid kulutatakse programmis sätestatud ülesannete täitmiseks, mis saavutatakse täies mahus programmi tegevuste elluviimise käigus.

Järeldused:

1. Programmi väljatöötamise ja elluviimise käigus tuvastati, et planeeritud kulude mahu kohta puudus majanduslik põhjendus ja dokumentaalsed tõendid. Selle tulemusena ei viidud programmi tegevusi täielikult ellu.

2. Selle kontrolli käigus tehti kindlaks:

Varjatud tööde vastuvõtmine toimub maanteede ehitamise ja remondi käigus tööde vastuvõtmise eeskirja rikkudes.

Programmi edenemise operatiivseiret ei teostata ja programmi tellijale ettenähtud vormis aruandlusmaterjale ei anta;

Programmi muudatusi ei tehta õigeaegselt.

3. Programmi sihtnäitajad täideti 2011. aastal 82,7%, 2012. aastal 83,3%.

4. Programmi tegevuste elluviimiseks kulutati kahe aasta jooksul 34 401,2 tuhat rubla, millest rikuti 14 196 tuhat rubla:

13340,2 tuhat rubla. - eelarveklassifikatsiooni kohaldamise korra rikkumine;

28,5 tuhat rubla. - eelarvekahjud;

827,3 tuhat rubla. - eelarvevahendite ülemäärased kulutused.

5. Määratud ülesannete täitmise tulemuslikkust programmi eesmärgi saavutamiseks ei ole võimalik hinnata, kuna programmi eesmärgi ja püstitatud ülesannete vahel puudub seos, mis ei aita kaasa eesmärgi saavutamisele ja on rahaliste vahendite ebatõhus kasutamine.

Ülevaatusakti osas lahkarvamusi ei ole .

MKU "DEZ" direktorile 11.12.2013. saadeti avaldus kontrolli käigus tuvastatud rikkumiste kõrvaldamiseks.

Tuvastatud rikkumiste kõrvaldamiseks võetud meetmete aruande esitamise tähtaeg on 11. jaanuar 2014.

Pakkumised

MKU "DEZ" juhile:

1. Tehke programmis õigeaegselt muudatusi:

Töö maht tuleb dokumenteerida,

Programmis kinnitatud rahastamise suurus peab olema majanduslikult põhjendatud ja vastama programmi elluviimise rahalise toetuse eelarve otsusega kinnitatud eelarveliste eraldiste suurusele.

Looge seos programmi eesmärgi ja määratud ülesannete vahel.

1. Esitage ettenähtud vormis aruanded programmi rakendamise kohta Alapaevski linnaosa administratsioonile.
2. Teostada eelarvevahendite kulutusi vastavalt seadusele.
3. Töötada välja ja rakendada valla programm vastavalt valla programmide väljatöötamise, kinnitamise ja rakendamise korra määrusele.

Alapaevski linnaosa juhile:

Rakendada seaduses sätestatud meetmeid kontrolli käigus tuvastatud rikkumiste ja nende esinemist põhjustanud põhjuste kõrvaldamiseks.

Alapaevski linnaosa haldus:

─ igal aastal, lähtudes aasta tulemustest, läbi viia sihtprogrammi elluviimise tulemuslikkuse hindamine vastavalt valla programmide väljatöötamise, kinnitamise ja rakendamise korra määrusele.

inspektor

Juhtorgan

Alapaevski T.V.Panshina munitsipaalrajoon

KONTROLLKODA

BAIKALI LINNA ASUS

seadus nr 7

Valla sihtprogrammide elluviimisel sõlmitud vallalepingute täitmise kontrollid, samuti 2012. aastal rahastatud valla sihtprogrammide tegevuste elluviimise edenemise ja tulemuslikkuse kontroll.

Alates 22.04.2013 Baykalsk

BGP Kontrolli- ja Raamatupidamiskoda viis läbi 2012. aastal rahastatud omavalitsuste sihtprogrammide (edaspidi MTP) tegevuste edenemise ja tulemuslikkuse ning 2012. aastal sõlmitud vallalepingute täitmise auditi. osa omavalitsuste sihtprogrammide elluviimisest.

Auditi eesmärgid: rahaliste vahendite sihipärane kasutamine, sihtprogrammi tegevuste elluviimise tähtaegadest kinnipidamine ja nende tulemuslikkuse saavutamine.

Selle kontrollürituse käigus kontrolliti: BMO reglementi, vallalepinguid, lepinguid töövõtjatega, raamatupidamisregistreid, raamatupidamise esmaseid raamatupidamisdokumente (tehtud tööde aktid, kalkulatsioonid, maksekorraldused);

Programmi peamised eesmärgid:

Juhtimissüsteemi täiustamine elanikkonnale sotsiaalteenuste osutamisel;

Linna info- ja analüütilise süsteemi loomine sihtotstarbelist sotsiaalabi vajava elanikkonna arvelevõtmiseks;

Elanikkonna, sh alaealiste seas asotsiaalsete nähtuste ennetamise koordineerimise süsteemi loomine;

Ühtse kultuuri-, spordi- ja vaba aja veetmise keskkonna loomine LME-s;

Tervisliku eluviisi ideoloogia kujundamine;

Noorte kui strateegilise ressursi tunnustamisele suunatud vallapoliitika väljatöötamine;

Programmis on alates selle algusest tehtud iga-aastaseid muudatusi, programmis 2012. aastaks kinnitatud rahalised vahendid ei vasta 2012. aasta BGP eelarves kinnitatud rahastamise mahule.

2012. aasta programmikava on 9854,4 tuhat rubla, eelarvega vastu võetud - 3173,34 tuhat rubla, täidetud - 2888,13 tuhat rubla.

Programm sisaldab alamprogramme:

1. “BGP elanikkonna kultuuri ja vaba aja veetmise arendamine aastateks. – alamprogrammi plaan – 4187,5

tuhat rubla, eelarvega vastu võetud - 1 401,17 tuhat rubla, täidetud - 1 284,22 tuhat rubla.

Eelnimetatud vahendeid kasutati vastavalt kultuurivaldkonna linnatraditsioonide arendamise, kultuuriürituste korraldamise, piirkondadevahelise koostöö alamprogrammi põhitegevustele, nimelt:

Osalemine erinevatel tasanditel konkurssidel, festivalidel, tutvustustel

Jääkujude valmistamine riiklikeks tähtpäevadeks;

Festivalide korraldamine (Smuglyanka, Windrose, Victoria);

Ürituste läbiviimine Venemaa tähtpäevadeks ja BGP meeldejäävateks sündmusteks (9. mai, linnapäev, sõjalise hiilguse päev).

Laste linnavõistluste korraldamine ja läbiviimine (Tubli, Baikali printsess, koolilõpetajate konkurss):

Ülaltoodud sündmuste käigus osteti auhindu ja kingitusi 703,12 rubla väärtuses; Pidulikku ilutulestikku osteti 120,0 tuhande rubla eest, plakateid, bännereid, tunnistusi valmistati 236,54 tuhande rubla eest, jääfiguure 45,0 tuhande rubla eest, toimusid pidulikud õhtusöögid II maailmasõja veteranidele ja aukodanikele. summas 74,0 tuhat rubla, territooriumi puhastamine enne üritusi 55,56 tuhat rubla, maksti ansambli Krasnaja Gorka esinemise eest, kutsuti linnapäeva tähistamisele esinema 50,0 tuhat rubla.

2. “Sihtotstarbeline omavalitsuste sotsiaaltoetus BGP elanikele aastateks.” - alamprogrammi plaan - 770,0 tuhat rubla, eelarvega vastu võetud - 422,45 tuhat rubla, täidetud - 372,45 tuhat rubla.

Ülaltoodud vahendeid kasutati vastavalt alamprogrammi põhitegevusele Solzani küla õpilaste kooliveoks summas 172,45 tuhat rubla. ja osutas rahalist abi raskesse elusituatsiooni sattunud kodanikele ja peredele summas 200,0 tuhat rubla.Materiaalset abi anti 91 kodanikule summas kuni 3,0 tuhat rubla.

3. "BGP kohalike noortepoliitika aastateks." - alamprogrammi plaan - 442,75 tuhat rubla, eelarvega vastu võetud - 95,5 tuhat rubla, täidetud - 93,5 tuhat rubla.

Ülaltoodud vahendeid kasutati kooskõlas noorte sõjalis-patriootilise ja vaimse-moraalse kasvatuse, loomingulise potentsiaali arendamise ja noorte vaba aja korraldamise alamprogrammi põhitegevustega, nimelt

korraldati ja peeti üritusi, mis olid pühendatud Venemaa sõjalise hiilguse päevadele ja teistele meeldejäävatele tähtpäevadele Venemaa ajaloos; toetati linna loominguliste, rakenduslike ja kunstiliste noorte kollektiive. Ürituste käigus osteti sõjaväelastele ja II maailmasõja veteranidele kingitusi - 50,5 tuhat rubla, kingitusi ja auhindu noortevõistluste ja -võistluste jaoks - 43,0 tuhat rubla.

4. “Elanike turvalisus, eriolukordade ennetamine ja likvideerimine BGP-s aastateks.” alamprogrammi plaan - 1174,15 tuhat rubla, eelarvega vastu võetud - 429,83 tuhat rubla, täidetud - 314,04 tuhat rubla.

Eelnimetatud vahendeid kasutati vastavalt allprogrammi põhitegevustele hädaolukordade ennetamise ja neile reageerimise süsteemi täiustamiseks, tuleohutuse tõstmiseks ja kuritegevuse ennetamiseks, nimelt:

Solzani külas paigaldati avalik hoiatussüsteem hädaolukordadeks 53,0 tuhande väärtuses. hõõruda. (elekter pole ühendatud. Programmis on ürituse nimetus kinnitatud järgmises väljaandes: „Avaliku hoiatussüsteemi teostatavusuuringute ning projekteerimis- ja hinnangudokumentatsiooni väljatöötamine hädaolukordades“.

Kharlahta jõe jõesäng puhastati - 43,0 tuhat rubla.

Teostati töid tänavale kuivenduskraavi paigaldamiseks. Zheleznodorozhnaya - töö maksumus on 87,0 tuhat rubla.

Aasta jooksul - lendlehtede, märgukirjade, plakatite valmistamine tulekustutusteemadel ja hoiatus veekogude ohu kohta - 14,0 tuhat rubla

Rahaliste vahendite tegeliku kasutamise kontrollimisel selgus, et valla sihtprogrammi vahendite kulutamise osas täideti 85,39 tuhande rubla ulatuses, mis moodustab 0,22% programmi kavandatud assigneeringutest ja 0,2% poolt kinnitatud assigneeringutest. eelarve, sealhulgas kohaliku eelarve vahendid - 85,39 tuhat rubla.

Ülaltoodud vahendeid kasutati vastavalt programmi tegevustele – tulemusel:

Sõlmiti leping geodeetiliste ja katastritööde tegemiseks summas 17,39 tuhat rubla, mille tulemusena saadi Baikali multifunktsionaalse teeninduskeskuse asukoha maatüki piiriplaan;

Leping sõlmiti summas 20,0 tuhat rubla. teostada ekspertiisi, et kontrollida rajatise eeldatava maksumuse määramise usaldusväärsust vastavalt: “Baikali linna multifunktsionaalse teeninduskeskuse ehitamine”, mille tulemusena saadi ehituse riikliku ekspertiisi ametilt positiivne järeldus. Irkutski piirkond;

Osteti auhindu 40,0 tuhande rubla väärtuses. korraldada linnapäeva tähistamise raames konkurss “Parimad ettevõtjad”.

Demonstratsioonisüsteem ja CD-d osteti kogumaksumusega 8,0 tuhat rubla.

Programmi põhitegevused, mis on kavandatud ellu viia 2012. aastal, viiakse ellu 2013. aastal, kuna muude tasandite eelarvetest ei laekunud õigeaegselt vahendeid. 2012. aastal ei saanud programmi raames asuv BGP administratsioon Irkutski piirkonna majandusarengu ministeeriumilt teatisi eelarvekohustuste piirmäärade kohta. Teise taseme eelarvest kanti sihtotstarbelised vahendid BGP administratsiooni kontole 28. detsembril 2012. aastal. summas 37 500,0 tuhat rubla.

IN hukkamine 2012. aasta MTP “Väike- ja keskmise suurusega ettevõtete areng Baikali vallas aastate jooksul” võib hinnata üsna tulemuslikuks, kuna programmiga kinnitatud sihtnäitajad ja näitajad täitusid keskmiselt 87%. Mõned näitajad on püsinud kõrgel tänu eelmiste aastate programmiliste tegevuste elluviimisele, kahe näitaja puhul on täitmine 0% tingitud asjaolust, et väike- ja keskmise suurusega ettevõtetele toetuste andmiseks ei laekunud õigeaegselt eelarvevahendeid. aastal 2012.

1.6. ICP "Energiasääst ja energiatõhususe suurendamine LME territooriumil aastateks." Programm kiideti heaks haldusmäärusega 01.01.2001. MSP plaan - 0 tuhat rubla, kinnitatud BMO 2012. aasta eelarves. - 10 100,0 tuhat rubla, teostatud - 3 436,95 tuhat rubla.

Programmi peamised eesmärgid on:

Organisatoorsete, õiguslike, majanduslike, tehniliste, tehnoloogiliste ja muude meetmete rakendamine, mille eesmärk on suurendada energiaressursside tarbimise (kasutuse) kasulikku mõju Baikali valla territooriumil, võttes arvesse keskkonnakaitse-, sanitaar- ja hügieeninõuete täitmist. muud Vene Föderatsiooni õigusaktide normid;

Baikali linnaasula ja Baikali valla elanike eelarvekulude vähendamine tarbitud energiaressursside ja vee eest tasumiseks;

Energiaressursside kättesaadavuse ja energiavarustuse kvaliteedi tõstmine.

Rahaliste vahendite tegeliku kasutamise kontrollimisel selgus, et omavalitsuse sihtprogrammi vahendite kulutamise osas viidi ellu kogusummas 3 436,95 tuhat rubla, mis moodustab 10,2% programmi kavandatud ülesannetest ja 34,0% eelarvest. heakskiidetud eraldised kohalike eelarvevahendite kaasamisel - 300,0 tuhat rubla.

Ülaltoodud vahendeid kasutati vastavalt programmi põhitegevustele, nimelt: sõlmiti 3 munitsipaallepingut kogusummas 3 697,45 tuhat rubla, 2 lepingut soojusvarustussüsteemi temperatuuri ja hüdrauliliste tingimuste reguleerimise seadmete ostmiseks. , 1 leping NGV-1 ja TK-1 juhtploki temperatuuri ja rõhu paigaldamiseks. Mõlema poole allkirjastatud valmidusaktide järgi lõpetati lepingud 2012. aastal. NGV-1 temperatuuri- ja rõhureguleerimisseadme paigaldamisel tehtud tööde visuaalne kontroll näitas, et töid ei lõpetatud, kuna vallaleping sõlmiti ajavahemikul, mil linnakütet ei saa teostada. välja lülitatud (11.09.2012), tööd lõpetatakse peale kütteperioodi. P Seadmete paigaldustööde tegemisel NGV-1-s eelarvevahendite ebatõhus kasutamine ulatus 131,85 tuhande rublani. (tasu tegemata tööde eest 01.01.2001 lepingu nr 000 alusel). 01.01.2001 vallalepingu nr 000 täitmise lõpetamisel. NGV-1 temperatuuri- ja rõhureguleerimisseadme paigaldamise kohta on võimalik anda hinnang
01.01.2001 lepingute nr 000 ja 058 seadmete soetamise õigsus (ja ka selle kvaliteet).

IN hukkamine MCP Energiasääst aastateks. võib hinnata ebatõhusaks, kuna programmiga kinnitatud regulatiivsed (siht)näitajad ei ole tegelikult täidetud, ostetud seadmed ei tööta tänaseni.

1.7. MCP "BGP elanike transporditeenused aastate jooksul." Programm kinnitati administratsiooni määrusega 01.01.2001. MSP plaan on 1725,0 tuhat rubla, kinnitatud BMO 2012. aasta eelarves. - 1 580,06 tuhat rubla, teostatud - 1 580,06 tuhat rubla.

Programmi põhieesmärk on Baikali linnaasula tõhusalt toimiva linna-reisijateveokompleksi moodustamine, mis pakub elanikele kvaliteetseid transporditeenuseid, järgides samas reisijateveo usaldusväärsuse ja ohutuse põhimõtet.

Rahaliste vahendite tegeliku kasutamise kontrollimisel selgus, et valla sihtprogrammi vahendite kulutamise osas viidi ellu kogusummas 1 580,06 tuhat rubla, mis moodustab 91,6% programmi kavandatud assigneeringutest ja 100% kinnitatud assigneeringutest. eelarvest, sealhulgas kohaliku eelarve vahenditest – 1 580,06 tuhat rubla.

Ülaltoodud vahendeid kasutati vastavalt programmi põhitegevusele, sõlmiti munitsipaalleping kogusummas 1 580,06 tuhat rubla. , vastavalt lepingule osteti 1 buss PAZ-4234, saadud veo omadused vastavad lepinguga kehtestatud spetsifikatsioonidele ja tehnilistele nõuetele. Kommunaalleping sai täidetud tähtaegselt, garantii saadud veol on 18 kuud ehk 50 000 km läbisõitu. Tuleb märkida, et vastuvõetud veo saatelehel on aluseks märgitud vallaleping nr 000 01/01/2001 ning sõiduki üleandmise-vastuvõtmise aktis 01 ostu-müügileping nr RA. /01/2001 on märgitud. Vastavalt punktile 5.3. Lepingu kohaselt esitab tarnija kliendile hulga dokumente, millest enamik on esitatud, välja arvatud transpordi vastavussertifikaadi koopia.

Programmi põhitegevus - sõidukite soetamine - sai 100% täidetud, reisijatevoo jälgimise meede jäi lõpetamata. Tööd on tehtud reisijateveo ohutuse tagamiseks ja reisijateveoteenuse kvaliteedi tõstmiseks reisijateveo regulaarsuse suurendamise kaudu. Ostetud buss anti majandusjuhtimiseks üle munitsipaalühisettevõttele “Baikalski linna arendamine”.

1.8. Irkutski oblasti pikaajaline sihtprogramm "100 näidiskultuurimaja Angara oblastis" 2 aastaks" Programm kiideti heaks Irkutski oblasti valitsuse 1. jaanuari 2001. aasta määrusega N 145-pp. Tserebraalparalüüsi plaan testamenditäitjale - Baikali vallale, ulatub 1003,0 tuhande rublani, BMO 2012. aasta eelarves kinnitatud 0 tuhat rubla, täidetakse - 1003,0 tuhat rubla.

Programmi põhieesmärk on laiendada Irkutski oblasti elanike juurdepääsu kultuurilistele ja vaimsetele väärtustele, moderniseerides Irkutski piirkonna omavalitsuste kultuurikeskusi.

Rahaliste vahendite tegeliku kasutamise kontrollimisel selgus, et valla sihtprogrammi vahendite kulutamise osas viidi ellu kogusummas 1003,0 tuhat rubla, mis moodustab 100% programmi kavandatud assigneeringutest ja 100% kinnitatud assigneeringutest. eelarvest, sealhulgas kohalikest eelarvevahenditest - 3,0 tuhat rubla.

Eelnimetatud vahendeid kasutati vastavalt Programmi põhitegevustele kultuurikeskuse kaasaegse tehnikaga varustamiseks ja kultuurimaja ruumide siseviimistlustööde teostamiseks. Programmi tegevuste elluviimiseks sõlmiti ja viidi ellu:

Munitsipaalleping summas 419,36 tuhat rubla. valgustusseadmete tarnimiseks (25 tk);

Leping summas 319,5 tuhat rubla. 870 m kanga ostmiseks kleitide, lavarõivaste ja mööblipolstri õmblemiseks;

Leping summas 79,98 tuhat rubla. 2 televiisori ostmiseks;

Leping summas 41,5 tuhat rubla. laud-kapi ostmiseks (lepingu p 1.2. kohaselt lepingule spetsifikatsiooni ei lisata);

Leping summas 98,67 tuhat rubla. heliseadmete tarnimiseks (8 komplekti);

Leping summas 30,09 tuhat rubla. lülitusseadmete varustamiseks (220 pistikut ja 188 m kaabel);

Leping summas 10,3 tuhat rubla. seebimullide generaatori varustamiseks;

Osaline rahastamine toimus tarkvara kaudu summas 3,0 tuhat rubla. Puhkekeskuse varikatuse katuse remondilepingu alusel osteti triikrauda väärtusega 0,6 tuhat rubla.

Ostetud seadmete ja materjalide visuaalne kontroll näitas:

Ostetud seadmed on paigaldatud vastavalt selle funktsionaalsele otstarbele;

Ostetud kanga kasutus: riie kleitide õmblemiseks laos, kasutamata; Kardinad ja lavarõivad on valmistatud kardinakangast; mööbliriie lõigati suure saali toolide katteks, osa toole polsterdati.

Vahendeid kasutati vastavalt programmi tegevustele, parandati Yubileiny kultuurikeskuse maineatraktiivsust, parandati kultuurikeskuse materiaal-tehnilist baasi.

1.9. MCP "Kodanike ümberasustamine Baikali valla hädaabielufondist 2012. aastal." Programm kiideti heaks administratsiooni määrusega 1. jaanuarist 2001. MSP plaan on 21 372,0 tuhat rubla, kinnitatud BMO 2012. aasta eelarves. - 21 372,0 tuhat rubla, teostatud - 17 097,6 tuhat rubla.

Programmi peamine eesmärk on:

Turvaliste ja kodanikele soodsate elutingimuste loomine;

Kodanike ümberasumise tagamine enne 2010. aasta 1. jaanuari ebaturvaliseks tunnistatud korterelamutest, mis kuuluvad nende ekspluateerimise ajal füüsilise kulumise tõttu lammutamisele.

Programmi rakendatakse ühes etapis 2012. aastal.

Programmi rahastati järgmistest vahenditest: elamu- ja kommunaalteenuste reformifond summas 15 917,87 tuhat rubla, regionaaleelarvest 2 727,07 tuhat rubla, BMO-st 2 727 07 tuhat rubla.

Rahaliste vahendite tegeliku kasutamise kontrollimisel selgus, et valla sihtprogrammi vahendite kulutamise osas viidi ellu kogusummas 17 097,6 tuhat rubla, mis moodustab 80% programmi kavandatud eesmärkidest ja 80% kinnitatud assigneeringutest. eelarvest, sealhulgas kohalike fondide eelarvest - 2 181,65 tuhat rubla.

Kodanike ümberasustamise programmi elluviimiseks 08.03.2012. Sõlmiti 23 munitsipaallepingut (iga korteri kohta) eluruumide (korterite) ostmiseks üldpinnaga 712,4 ruutmeetrit. m arendajalt korterelamute ühisehituses osalemise kaudu. Lepingute alghinna määramisel lähtuti regionaalarengu ministeeriumi korraldusega Irkutski oblasti jaoks kehtestatud eluruumide üldpinnast ja 1 ruutmeetri suurusest eluruumide üldpinna maksumusest. Vene Föderatsiooni 31. jaanuaril 2011 nr 28.

Garantiiaeg, mille jooksul on Tellijal õigus esitada nõudmisi ehituskvaliteedile, on 6 aastat, korterelamu ja korterite juurde kuuluvate tehnoloogiliste ja insenertehniliste seadmete garantiiaeg on 4 aastat.

Luba rajatise ehitamiseks;

Rakendamise edenemine ja tõhusus:

Arendaja ei lõpetanud töid lepingute täitmiseks kehtestatud tähtajaks - 15. detsember 2012, mistõttu jäid sihtprogrammi elluviimiseks kavandatud näitajad täitmata.

Tuleb märkida, et teatis eelarveliste kohustuste piirmäärade kohta edastati Baikali vallale 04.02.2012, raha laekus BGP administratsiooni kontole: 04.02.2012. Fondi vahendid summas 11 142,21 tuhat rubla, 20.06.2012. Irkutski oblasti eelarvevahendid summas 2 727,07 tuh. rub., 19.09.2012 – 4775,36 tuhat rubla. fondi jääk. Elektroonilisel kujul avatud enampakkumise teade avaldati 12.07.2012. – 3 kuud pärast limiitide ja suurema osa vahendite saamist halduskontole, mis mõjutas hilisemat vallalepingu sõlmimist ja sellest tulenevalt ehitustööde teostamise võimatust lepingus määratud tähtaja jooksul , kuna minimaalne periood, mille jooksul on võimalik korterelamut vastavalt esitatud projektile ehitada, on 6 kuud (kapitali ehitusprojekti ehitamise korraldamise projekti ei esitatud). Objektiivseks põhjuseks oli BMO-s registreeritud “elamuehituseks” lubatud maatükkide puudumine. Arendaja sai maa rendiõiguse 11.07.2012.

9. osa Art. Seaduse N 94-FZ artikkel 9 sätestab, et kliendi lepingus sätestatud kohustuse täitmisega viivitamise korral on teisel poolel õigus nõuda trahvi (trahvi, trahvi) tasumist. BGP administratsioonil on soovitatav nõuda Arendajalt trahvi tasumist vastavalt punktile 5.4. lepingud eluruumide ostuks. Trahvisumma 23 eluruumide ostulepingu alusel sõlmitud tööde lõpetamise tähtaegade rikkumise eest on KSP hinnangul 04.01.2013 seisuga 623,0 tuhat rubla.

1.10. Pikaajaline sihtprogramm "Irkutski oblastis asuva Baikalski ühe tööstusliku linna majanduse moderniseerimise põhisuunad 2 aastaks." Programm kiideti heaks Irkutski oblasti valitsuse 1. jaanuari 2001. aasta määrusega N 311- lk Tserebraalparalüüsi plaan testamenditäitjale - Baikali vald, ulatub 0 tuhande rublani, BMO 2012. aasta eelarves kinnitatud - 23 250,0 tuhat rubla, täidetakse - 22 394,07 tuhat rubla.

Programmi peamine eesmärk on luua mugav elukeskkond

Rahaliste vahendite tegeliku kasutamise kontrollimisel selgus, et valla sihtprogrammi vahendite kulutamise osas viidi ellu kogusummas 22 394,07 tuhat rubla, mis moodustab 96,3% programmi kavandatud assigneeringutest ja 96,3% kinnitatud assigneeringutest. eelarvest, kohalikest eelarvevahenditest - 0 tuhat rubla.

Ülaltoodud vahendid eraldatakse regionaaleelarvest subsiidiumi kujul Baikalski linna elanikkonna sotsiaaltoetusmeetmete pakkumiseks.

Pikaajalise sihtprogrammi raames eraldatud vahendeid kasutati sihtotstarbeliselt - toetusi anti Baikali linnaasula territooriumil elavatele kodanikele tsentraliseeritud kütte ja kanalisatsiooni kommunaalteenuste eest tasumiseks. Kodanikele antakse toetusi mittesularahas eelarvevahendite arvelt nende poolt krediidiasutustes avatud isiklikele kontodele. Eriotstarbeliste eelarvevahendite jääk summas 855,93 tuhat rubla. kasutatakse 2013. aastal vastavalt saamise eesmärgile.

1. Omavalitsuste sihtprogrammide tegevuste rahalises toetamises ei tehtud õigeaegselt muudatusi.

2. Mitte kõigi programmide jaoks:

Programmi tegevuste elluviimise jälgimiseks on välja töötatud sihtindikaatorid;

Sihtprogrammi rakendamise edenemise kohta on koostatud aastaaruanded.

Sihtprogrammi tulemuslikkuse hindamiseks on välja töötatud programmi eripärasid arvestav metoodika, mis on lisaks programmi tekstile.

Valla sihtprogrammi tegevuste elluviimiseks on määratud vastutavad isikud.

3. Solzani külas paigaldati avalik hoiatussüsteem hädaolukordadeks 53,0 tuh. hõõruda. – ei ole kasutusele võetud (elekter pole ühendatud).

4. Videovalvesüsteemid massiürituste ja rahvamasside kohtades paigaldatud tegelikult ühte kohta - järve kaldapealsele. Baikal. Haldushoone perimeetrile paigaldatud videokaamerad ei kata piisavalt rahvarohkeid alasid.

5. Elektrooniline tulemustabel väärtusega 43,3 tuhat rubla. üle antud MKU CDC "Raduga", tegelikult

asub rajooni alluvusega Lastenoorte Spordikooli majas. Juhatus on vastavalt kehtivale seadusandlusele vajalik üle viia teise erineva tasemega eelarvesse kuuluvasse asutusse.

6. Teede ebarahuldav hooldus 2012. aasta IV kvartalis ei taganud valla elanikele mugavat elamist.

7. 6 korterelamu kapitaalremondi lepingu kehtivusaega pikendati mittenõuetekohaselt.

8. BGP korterelamute tehnoressursside varustamiseks kasutatavate kollektiivsete (ühismaja) mõõteseadmete paigaldamise kulusid võib pidada ebaefektiivseks, kuna täna ei kasutata kommunaalressursside varustamise mõõteseadmete andmeid arveldamiseks elanikkonna.

9. Pärast kapitaalremonti aadressil Južnõi mikrorajoon, plokk 2, nr 40, ei olnud elamu keldrisse elektrit ühendatud.

10.B hukkamine MCP Energiasääst aastateks. on hinnatud ebatõhusaks, kuna programmiga kinnitatud regulatiivsed (siht)näitajad ei ole tegelikult täidetud, ostetud seadmed ei funktsioneeri.

11. Arendaja ei lõpetanud töid kehtestatud eluruumi (korteri) ostu-müügilepingute täitmise tähtajaks - 15. detsember 2012.a.

Ettepanekud kontrollitulemuste põhjal:

1. Baikali linnaasula administratsioon peab tagama nõuetekohase kontrolli omavalitsuste sihtprogrammides asjakohaste muudatuste tegemise õigeaegsuse üle. Omavalitsuste sihtprogrammide väljatöötamisel ja elluviimisel arvestada Baikali valla pikaajaliste omavalitsuste sihtprogrammide ja omavalitsustevaheliste sihtprogrammide väljatöötamise, kujundamise ja rakendamise korraga kehtestatud nõuetega.

2. Baikali linnaasula administratsioonil teha muudatused Pikaajalise asula väljatöötamise, kujundamise ja rakendamise korras.
Baikali valla omavalitsuste sihtprogrammid ja omavalitsustevahelised sihtprogrammid, mis on kinnitatud BGP administratsiooni juhi 01.01.2001 otsusega. . - punkti 2.7 alapunktis b. Järjekorras tuleks punkti 7.3 lõikes 4 asendada tekst "Baikali linnaasula duuma otsuse eelnõu" tekstiga "linnaasula administratsiooni otsuse eelnõu". tekst "Baikali linnaasula duuma" jäetakse välja, kuna 1. jaanuari 2001. aasta föderaalseaduse N 63-FZ normidega alates 1. jaanuarist 2009 on kooskõlas nende muudatustega heaks kiidetud pikaajaline sihtprogrammid on antud valla kohaliku omavalitsuse pädevusse.

3. Baikali linnaasula haldus kasutusele võtta

Solzani külla paigaldatud avalik hoiatussüsteem hädaolukordades.

töövõtjale trahvid lepingujärgsete tööde lõpetamise tähtaegade rikkumise eest

eluruumide ost (alates nr 24 kuni nr 46) summas 623,0 tuhat rubla.

5. Baikali linnaasula administratsioon vormistab vastavalt kehtivale seadusandlusele elektroonilise kuvari üleandmise erineva tasemega eelarvesse kuuluvale asutusele.

6. Valla sihtprogrammide elluviimise raames soetatud põhivara (vastloodud objektid) tuleb arvestada vallavara registri osana.

Ülevaatusakt koostatakse 14 lehel 2 eksemplaris.

PCB BGP esimehe kohusetäitja

Tutvunud:

Baikali linna juht

asulad

Pearaamatupidaja

307170 Kurski piirkond, Zheleznogorsk, st. Rokossovsky, maja 56 tel (faks): 8 (47148) 7-71-14

LEVITAMINE

Juhindudes 02.07.2011 nr 6-FZ föderaalseadusest "Vene Föderatsiooni üksuste ja omavalitsusüksuste kontrolli- ja raamatupidamisasutuste korralduse ja tegevuse üldpõhimõtete kohta":

1. Kinnitada metoodika Železnogorski linna pikaajaliste sihtprogrammide elluviimise ja heakskiidetud tegevuste elluviimiseks ettenähtud eelarvevahendite kulutamise kontrollimiseks (lisatud).

2. Peaekspert-ekspert S.V. Rossinskaja peaks tutvustama kõiki Zheleznogorski linna kontrolli- ja raamatupidamiskoja töötajaid käesoleva korraldusega ning Železnogorski linna pikaajaliste sihtprogrammide rakendamise ja eelarvekulude kontrollimise metoodikaga. heakskiidetud meetmete rakendamiseks.

3. Jätan endale kontrolli selle korralduse täitmise üle.

Ja umbes. esimees
Kontrolli- ja arvekoda E. P. Vassiljev
Zheleznogorski linn

Kinnitatud
esimehe korraldusel
Kontrolli- ja raamatupidamiskoda
Zheleznogorski linn
kuupäevaga 12. oktoober 2012 nr 100

METOODIKA

kontrolltegevuste läbiviimine Zheleznogorski linna pikaajaliste sihtprogrammide elluviimisel ja eelarvevahendite kulutamine heakskiidetud tegevuste elluviimiseks

1. Üldsätted

1.1. See metoodika töötati välja vastavalt Vene Föderatsiooni eelarve- ja tsiviilseadustikule, Zheleznogorski linnaduuma 6. detsembri 2011. aasta otsusele nr 527-4-RD „Venemaa linna eelarvemenetluse eeskirjade kinnitamise kohta. Zheleznogorsk”, Zheleznogorski Kurski oblasti linna kontrolli- ja raamatupidamiskoja määrus, mis on kinnitatud Zheleznogorski linnaduuma 27. detsembri 2011. aasta otsusega nr 552-4-RD „Kontrollikoja loomise kohta ja Kurski oblasti Zheleznogorski linna kontod.

1.2. Selle metoodika eesmärk on pakkuda otsuste tegemise tuge Kurski oblasti Železnogorski linna Kontrolli- ja Raamatupidamiskoja ülesannete ja ülesannete elluviimisel seoses pikaajalise sihtprogrammi elluviimise kontrollimisega ja eelarvevahendite kulutamine selle rakendamiseks.

2. Kontrollsündmuse eesmärgid ja eesmärgid

2.1. Kontrollürituse eesmärk: määrata kindlaks pikaajalise sihtprogrammi eesmärkide ja eesmärkide saavutamise määr sõltuvalt täpsustatud lõpptulemustest, samuti ennetada, tuvastada ja tõrjuda Vene Föderatsiooni õigusaktide rikkumisi ja tõkestada. Kurski piirkond, Železnogorski linnaduuma otsused eelarvevahendite kulutamise kohta, mille eesmärk on rakendada meetmete kogumit, mis on heaks kiidetud pikaajalise sihtprogrammi (edaspidi programm) raames.

2.2. Auditi käigus on vaja lahendada järgmised ülesanded:

1) kontrollida organisatsiooni tegevuse vastavust normatiivaktidele;

2) teostab kontrolli programmi elluviimise tulemuslikkuse hindamise üle;

3) kontrollib organisatsiooni eelarvevahendite kasutamise seaduslikkust ja tulemuslikkust programmi tegevuste kogumi elluviimiseks;

4) kontrollib eelarvevahendite korralduse ja arvestuse õigsust ning nende kasutamise aruandluse usaldusväärsust.

3. Kontrollitegevuse teabealus:

Kontrolltegevuse läbiviimise teabealus on:

1) organisatsiooni üldandmed, sealhulgas asutamis- ja muud dokumendid;

2) Železnogorski linnavalitsuse normatiivaktid pikaajalise sihtprogrammi, vastava aasta linnaeelarve, eelarve täitmise jms kohta;

3) Zheleznogorski linna administratsiooni õigusaktid, mille eesmärk on tagada kinnitatud programmi elluviimine;

4) Železnogorski linna administratsiooni õigusakt, millega kehtestatakse programmi tulemuslikkuse hindamise kord ja kriteeriumid;

5) teatised eelarveliste eraldiste kohta (eelarveliste kohustuste piirmäärad);

6) raamatupidamisregistrid, esmased ja muud raamatupidamis-, raamatupidamis- ja maksedokumendid;

7) rahakassa väljavõtted;

8) kauba, tööde, teenuste tarnijate valimiseks korraldatud konkursside, oksjonite või hinnapakkumiste protokollid;

9) vallalepingute register;

10) valla lepingud ja lepingud, kauba tarnimise, tööde teostamise, valla vajadusteks teenuse osutamise lepingud, rahaliste vahendite kulutamise sätestamine;

11) aruandeaasta raamatupidamisaruanded, programmi täitmise aruanded, informatsioon programmi täitmise tulemuslikkuse hindamise kohta;

12) valla finantskontrolli asutuste läbiviidud kontrollide materjalid;

13) kontrollitava asutuse tegevusega seotud õigus-, majandus- ja statistiline teave;

14) muud kontrollürituse teemaga seotud dokumendid.

4.1. Kontrollüritus viiakse läbi Zheleznogorski linna Kontrolli- ja Raamatupidamiskoja (edaspidi Zheleznogorski linna KSP) tööplaani alusel ja kooskõlas kinnitatud kontrolliprogrammiga.

Kontrolli korraldamine ja läbiviimine toimub vastavalt Zheleznogorski linna KSP määrustele.

4.2. Auditi objektiks on Zheleznogorski linna pikaajalise sihtprogrammi elluviimine ja programmi tegevuste elluviimiseks suunatud eelarvevahendite kulutamine Zheleznogorski linna administratsiooni struktuuriüksuse poolt, tagades eesmärgi täitmise. programmi, aga ka programmi tegevuste kompleksi vahetute elluviijate poolt.

4.3. Pikaajalise sihtprogrammi elluviimiseks eraldatud linnaeelarveliste vahendite kasutamise kontrolli objektid on:

1) eelarvevahendite põhijuhid;

2) Zheleznogorski linna munitsipaalettevõtted ja asutused ning muud organisatsioonid - eelarvevahendite saajad programmi tegevuste kompleksi elluviimiseks.

4.4. Ülevaatus sisaldab dokumentaalset ja tegelikku kontrolli.

Dokumentide kontroll tagab finants- ja majandustehingute kontrollimise, kasutades raamatupidamise esmaseid dokumente, raamatupidamisregistreid, aruandlust ja muud dokumentatsiooni.

Tegelik kontroll seisneb tegevuste tegeliku elluviimise tuvastamises kontrolliobjekti poolt. Tegelik kontroll tagab pikaajalise sihtprogrammi elluviimise tulemuste, tehtud tööde ja osutatud teenuste tulemuste kontrollimise ning programmi tulemuslikkuse iga-aastase hinnangu.

5. Kontrollitoimingute läbiviimise kord

5.1 Seadustele, muudele normatiivaktidele, asutamisdokumentidele vastavuse kontrollimine

Hinda kontrollitava objekti regulatiivse ja metoodilise raamistiku seisukorda ja vastavust teostatavatele tegevustele ning asutamisdokumentidele.

Kontrollima:

1) litsentside, sertifikaatide, organisatsiooni akrediteeringu olemasolu ja kehtivusajad kontrollitavateks tegevusteks;

2) aktsepteeritud kulukohustuste vastavus Železnogorski linna omavalitsusorganite sõlmitud õigusaktidele, lepingutele ja lepingutele.

3) kontrollitava objekti finantsmajanduslikku tegevust ja eelarvevahendite kasutamise osakonnasisest kontrolli reguleerivate sisemiste normatiivdokumentide olemasolu.

5.2. Programmi teostatavusuuringu ja selle rahalise toetuse kontrollimine

Installige:

1) programmiga lahendatavate probleemide olemus;

2) sihtprogrammi eesmärgid ja eesmärgid;

3) programmi rakendamise ajastus tervikuna ja etappide kaupa;

4 programmi rakendamise oodatavate tulemuste prognoos;

5) tegevuste loetelu, näidates ära elluviimise tähtajad, teostajad ja rahastamise suurused aastate lõikes;

6) sihtprogrammi elluviimiseks eraldatud rahaliste vahendite maht ja allikad auditeeritaval perioodil;

7) sihtprogrammi tegevuste elluviimiseks saadud rahastuse ja kaasfinantseeringu täielikkus ja õigeaegsus (märkides ära eelarve klassifikaatori koodid);

8) eelarveliste kohustuste piirmäärade õigeaegne üleandmine.

5.3. Meetmete komplekti rakendamise kontrollimine ja pikaajalise sihtprogrammi elluviimise tulemuslikkuse hindamine

Kontrollimisele kuuluvad kõik sektoritevahelised tegevused, mille sisu, rahaline toetus, esinejad ja tähtajad on kokku lepitud.

Kontrolli käigus tehakse järgmist:

1. Auditiobjektide poolt programmi tegevuste elluviimiseks tegelikult saavutatud tulemuste analüüs võrreldes programmis kavandatud näitajatega.

2. Reaalselt saavutatud näitajate kavandatust kõrvalekaldumise põhjuste väljaselgitamine ja analüüs.

Zheleznogorski linnavalitsus hindab sihtprogrammi tõhusust.

Tõhususe hindamine toimub programmi rakendamise tulemuste põhjal aruandeaastal ja üldiselt pärast sihtprogrammi täitmist.

Pikaajalise sihtprogrammi elluviimise tulemuslikkuse hindamise kontrollimine toimub vastavalt Železnogorski linna õigusaktiga kehtestatud pikaajaliste sihtprogrammide elluviimise tulemuslikkuse hindamise korrale ja kriteeriumidele. haldus, mis võimaldab määrata eesmärkide ja eesmärkide saavutamise astet olenevalt lõpptulemustest.

Sihtprogrammi tõhususe hindamise tulemuste põhjal saab teha järgmised järeldused:

Eelmise aastaga võrreldes efektiivsus langes;

Efektiivsus on eelmise aasta tasemel;

Eelmise aastaga võrreldes on efektiivsus paranenud.

5.4. Programmi tegevuste elluviimiseks suunatud eelarvevahendite kulude kontrollimine.

Programmi tegevuste elluviimiseks ettenähtud eelarvevahendite kulude kontrollimine näeb ette:

Teostatud tööde ja teenuste tegeliku mahu analüüs, võttes arvesse saadud rahastust;

Tegelikult teostatud tegevuste mahtude usaldusväärsus;

Põhivara kasutuselevõtu tähtaegadest kinnipidamine.

Vallalepingute sõlmimise korra, eelarvevahendite seadusliku kulutamise ja tehtud tööde vastuvõtmise osas tuleks kontrollida järgmist:

1. lepingute sõlmimine ürituste läbiviimiseks vastavalt seaduse nõuetele (võistluste läbiviimine, muude kohustuslike tingimuste täitmine);

2. kas on esinenud vallalepingu enneaegset sõlmimist;

3. kas ühe tarnijaga lepingu sõlmimisel on esinenud pakkumuse, enampakkumise teates, hinnapakkumiste küsimise teates märgitud lepingu alghinnast kõrgema hinnaga lepingu sõlmimist (seadusega lubatud juhtudel - ebaõnnestunud pakkumine, oksjon jne) ;

3. kas kvartali jooksul esines riigihankelepingu sõlmimisel hinnapakkumiste küsimisega samanimeliste tööde ostusummade ületamist, samanimeliste teenuste osutamist;

4. kas vallalepingus on sätestatud kohustuslikud tingimused sunniraha (trahv, viivis) näol kohustuse täitmisega viivitamise korral;

5. kas riigilepingu täitmisel on esinenud õigusvastaseid muudatusi riigilepingu tingimustes;

6. kas on esinenud ebaseaduslikke ettemakseid tööde ja teenuste teostamise, vallalepingute alusel kauba tarnimise, sh ülemääraste ettemaksete eest;

7. kas on esinenud juhtumeid, kui vastaspooled ei ole esitanud nõudeid lepingutes ettenähtud trahvide tasumiseks;

8. kas on esinenud arvestusliku maksumuse ülehindamise, ülepaisutatud mahuga tööde eest tasumise, ülepaisutatud kulude, sh ettenägematute kulutuste juhtumeid;

9. kas on esinenud juhtumeid vallalepingusse lülitamist ning tööde ja teenuste eest tasumist, mida tuleks teha teiste tasandite eelarvetest tulevate vahendite arvelt;

10. kas on esinenud eelarveväliste vahendite arvelt teostatavate tööde ja teenuste eest tasumist vallalepingusse;

11. üritusele saadud varustuse kasutamata jätmine selle halva kvaliteedi tõttu.

Samuti peaksite installima:

Kas on esinenud munitsipaaltellimuste esitamise juhtumeid ilma pakkumist korraldamata;

Juriidiliste aluste olemasolu vallatellimuste esitamiseks ilma pakkumismenetluseta.

Sihtprogrammis võib programmi tegevuste elluviimiseks ette näha toetuste andmise linnaeelarvele föderaal- ja piirkondlikest eelarvetest.

Programmi tegevuste raames eraldatavate toetuste andmise õiguspärasuse määravad vastava sihtprogrammi poolt vastu võetud eraldamise tingimused ja toetuste arvutamise metoodika.

5.5. Raamatupidamise korralduse kontrollimine

Raamatupidamise õigsust kontrollitakse föderaalseaduse "Raamatupidamise kohta", Eelarve raamatupidamise juhendi ja raamatupidamiseeskirjade alusel.

6. Kontrollitulemuste registreerimine

Auditi tulemused vormistatakse vastavalt Zheleznogorski linna kontrolli- ja raamatupidamiskoja reglemendi nõuetele.

Kontrollimise alus: Novomoskovski linna kommunaalameti finantsjuhtimise sisefinantskontrolli osakonna kontrollitoimingute läbiviimise plaan 2016. aastaks.

Kontrolliobjekt: Novomoskovski linna kommunaalameti noortepoliitika komisjon (edaspidi noortepoliitika komisjon).

Vaadeldavaks perioodiks oli 2014, 2015.a.

Auditi viis läbi pistelisel meetodil sisefinantskontrolli osakonna juhataja N. N. Panfilov. – auditi juht, sisefinantskontrolli osakonna konsultant T.A. Barõšnikova, sisefinantskontrolli osakonna vaneminspektor A.Yu.Semenova. 15. augustist 2016 kuni 31. augustini 2016

Munitsipaalprogramm “Novomoskovski linna omavalitsuse noored aastateks 2014-2018” (edaspidi programm) kiideti heaks Novomoskovski linna omavalitsuste moodustamise administratsiooni 14. novembri 2013 otsusega nr. 3805.

Novomoskovski linna omavalitsuste moodustamise munitsipaalprogrammide väljatöötamise ja kinnitamise kord (edaspidi kord) kinnitati Novomoskovski linna omavalitsuste moodustamise administratsiooni 22. juuli 2013. aasta määrusega nr. 2300. Korra punkt 37 näeb ette, et Programmi kinnitamine tuleb läbi viia hiljemalt omavalitsuse programmide elluviimise alustamise aastale eelneva aasta 15. oktoobriks.

Seega kinnitati Programm kehtestatud tähtaega 1 kuu võrra rikkudes.

Programmi vastutav elluviija on noortepoliitika komisjon.

Programmi põhieesmärk on luua tingimused Novomoskovski linna omavalitsuse moodustamise noorte potentsiaali vallandamiseks, pakkudes tingimused Novomoskovski linna omavalitsuse moodustamise lastele puhkamiseks ja tervise parandamiseks.

Eelarvelised eraldised Programmi elluviimiseks on algselt ette nähtud: 2014. aastal summas 13 656,0 tuhat rubla; 2015. aastal – 13 815,9 tuhat rubla. Aastatel 2014-2105 tehti haldusotsustega muudatusi eraldiste mahus (lisa nr 1).

Programm sisaldab kolme alamprogrammi, mille raames tegevusi ellu viiakse:

1. Noorte potentsiaali arendamine:

1.1. laste ja noortega avalike ürituste läbiviimine;

1.2. andekate ja andekate noorte toetamine.

2. Laste vaba aja veetmine ja tervise parandamine:

2.1. laste puhkuse ja tervise parandamise korraldamine.

3. Laste ja noorukite vaba aeg nende elukohas:

3.1. kommunaalteenuste osutamine vallavalitsuse asutuse “Laste ja Noorte Vaba Aja Keskus” poolt;

3.2. vallavalitsuse asutuse “Laste ja noorukite vaba aja keskus” struktuuriüksuste materiaal-tehnilise baasi tugevdamine ja arendamine.

Programmi elluviimiseks eraldatavate rahaliste vahendite maht aastatel 2014-2015 määratakse vastavalt Novomoskovski linna omavalitsuste moodustamise saadikutekogu otsusele „Novomoskovski linna omavalitsuse moodustamise eelarve kohta aastaks. 2014 ning 2015. ja 2016. aasta planeerimisperioodiks” 25. detsembri 2013. a nr 6-2 (muudetud 19. detsembril 2014 nr 21-1) ja vallavalitsuse koosseisu saadikutekogu otsusega. Novomoskovski linn “Novomoskovski linna omavalitsuse moodustamise 2015. aasta eelarve ning 2016. ja 2017. aasta planeerimisperioodi kohta” 25.12.2014 nr 22-4 (muudetud 25.12.2015 nr 38- 1) (lisa nr 2).

Kontrollitoimingute käigus ilmnes lahknevus alamprogrammi „Noorte potentsiaali arendamine“ elluviimiseks eraldatud eelarveeraldiste kogusumma, selle allprogrammi määratletud passi ja tekstiosa punktis 4 märgitud rahastamise kogusumma vahel. see alamprogramm.

Alamprogrammi "Noorte potentsiaali arendamine" passis on selle allprogrammi elluviimiseks ette nähtud eelarveliste eraldiste kogusumma 4 337,0 tuhat rubla. Alamprogrammi "Noorte potentsiaali arendamine" tekstiosa jaotises 4 on selle allprogrammi rahastamise kogusummaks märgitud 5500,0 tuhat rubla.

Seega on selle allprogrammi passis ja selle allprogrammi tekstiosa punktis 4 märgitud alamprogrammi "Noorte potentsiaali arendamine" rakendamiseks eraldatud eelarveliste eraldiste kogusumma erinevus 1 163,0 tuhat rubla.

Kontrollitoimingute käigus ilmnes lahknevus alamprogrammi „Laste ja noorukite vaba aja veetmine elukohajärgses kohas” elluviimiseks eraldatud eelarveliste eraldiste kogumahu, selle alamprogrammi määratletud passi ja programmis märgitud rahastamise kogusumma vahel. selle alamprogrammi tekstiosa 4. jaotis.

Alamprogrammi “Laste ja noorukite vaba aeg elukohas” passis on selle allprogrammi rakendamiseks ette nähtud eelarveliste eraldiste kogusumma 30 552,2 tuhat rubla. Alamprogrammi tekstiosa jaotises 4 "Laste ja noorukite vaba aeg elukohas" on selle allprogrammi rahastamise kogusummaks märgitud 31 896,7 tuhat rubla.

Seega on selle allprogrammi passis ja selle allprogrammi tekstiosa punktis 4 märgitud alamprogrammi „Laste ja noorukite vaba aeg elukohas” elluviimiseks eraldatud eelarveliste eraldiste kogusumma erinevus, on 1 344,5 tuhat rubla.

Alamprogramm nr 1. “Noorte potentsiaali arendamine”.

Novomoskovski linna omavalitsuse moodustamise noorte sotsiaalse aktiivsuse suurendamine;

Noorte vaimne, kõlbeline, isamaaline ja juriidiline kasvatus;

Novomoskovski linna võimekate, andekate ja ettevõtlike noorte väljaselgitamine ja toetamine;

Noorte ja laste ühiskondlike ühenduste, ühiskondlikult oluliste noortealgatuste toetamine.

Rahalised kulud alamprogrammi nr 1 elluviimiseks 2014-2015 on toodud tabelis 1.

Tabel 1 (tuhat rubla)

	Indikaatori nimi
Tegevus 1. Laste ja noortega avalike ürituste läbiviimine
	Muud tööd ja teenused	hotelliteenused	trükiste tootmine, ürituste läbiviimine
	muud kulud (auhinna atribuutika, toit, rahalised auhinnad konkursil osalejatele)
	Ürituse nr 1 KOKKU
Tegevus 2. Andekate ja andekate noorte toetamine
	muud kulud
	2. sündmuse KOKKU
KOKKU alamprogrammi nr 1 jaoks

Alamprogramm nr 2. “Laste puhkus ja tervise parandamine”.

See alamprogramm sisaldab tegevusi, mille eesmärk on:

Valla territooriumil elavatele lastele tervishoiuteenuste kättesaadavuse tagamine;

Esmajärjekorras rasketes elusituatsioonides laste puhkuse ja taastumise tagamine;

Soodsate tingimuste loomine laste kõrge haridusliku ja loomingulise potentsiaali realiseerimiseks ning tingimused massispordi arendamiseks, korraldades andekatele lastele, sealhulgas sportlastele, spetsialiseeritud ja temaatilisi laagreid;

Piirkondlike spetsialiseeritud puhke- ja puhkeprogrammide kättesaadavuse suurendamine lastenoorte ühiskondlike organisatsioonide tegevuses osalevatele andekatele lastele, kultuuri- ja kunstivaldkonnas erilisi võimeid ja andeid näidanud lastele ning raskes elusituatsioonis olevatele lastele.

Rahalised kulud alamprogrammi nr 2 elluviimiseks 2014-2015 on toodud tabelis 2.

Tabel 2 (tuhat rubla)

	Indikaatori nimi
Tegevus 1. Laste puhkuse ja tervise parandamise korraldamine
	Tööde ja teenuste ostmine, sealhulgas:
	Muud tööd ja teenused (toitlustamine, vautšerid, reisikulud)
	muud kulud (laste toitlustamise korraldamine turistide kogunemistel)
	Ürituse nr 1 KOKKU
KOKKU alamprogrammi nr 2 jaoks

Alamprogramm nr 3. “Laste ja noorukite vaba aeg nende elukohas.”

See alamprogramm sisaldab tegevusi, mille eesmärk on:

Teismeliste klubide tegevuse tagamine, laste ja noorukite vaba aja veetmise korraldamine nende elukohas, ürituste läbiviimine laste ja teismelistega;

Teismeliste klubide ruumides kapitaalremondi teostamine, teismeliste klubide materiaal-tehnilise baasi täiendamine.

Rahalised kulud alamprogrammi nr 3 elluviimiseks 2014-2015 on toodud tabelis 3.

Tabel 3 (tuhat rubla)

	Indikaatori nimi
Tegevus 1. Vallavalitsuse asutuse “Laste ja noorukite vaba aja keskus” kommunaalteenuste osutamine
	Töötasu ja palgamaksete viitvõlad
	Tööde ja teenuste ostmine, sealhulgas:
	Sideteenused
	Kommunaalteenused
	Muud tööd ja teenused (infoteenused, seadmete hooldus, tervisekontroll)
	Varude ostmine
	muud kulud (Maksud, trahvid, trahvid)
	Ürituse nr 1 KOKKU
Tegevus 2. Vallavalitsuse asutuse “Laste ja noorukite vaba aja keskus” struktuuriüksuste materiaal-tehnilise baasi tugevdamine
	Põhivara soetamine
	2. sündmuse KOKKU
KOKKU alamprogrammi nr 3 jaoks

Programmi elluviimisel kavandati:

Suurendada massiürituste kompleksiga hõlmatud noorte osakaalu valla noorte koguarvust 2014. aastal 38%-ni, 2015. aastal – 38,5%-ni.

Suurendada isamaa-, õigus- ja kodanikukasvatustegevuse kompleksiga hõlmatud noorte osakaalu valla noorte koguarvust 2014. aastal 27%-ni, 2015. aastal 27,5%-ni.

Suurendada 7-17-aastaste laste osakaalu 7-17-aastaste laste koguarvust 2014. aastal 68,8%-ni 2015. aastal – kuni 68,9%-ni.

Suurendada 2014. aastal 2014. aastal 21,6%, 2015. aastal 21,7%ni tervishoiuteenust, sh suvel, maa terviseasutustes tervishoiuteenust saanud laste osakaalu.

Suurendada oma elukohajärgsetes klubides käivate laste ja noorukite arvu 2014. aastal 26 400 inimpäevani, 2015. aastal 28 600 inimpäevani.

Suurendada 2014. aastal MKU “Laste ja noorukite vabaajakeskuse” üritustel osalenud laste ja noorukite arvu 2500 inimeseni, 2015. aastal 2520 inimeseni.

Programmi kavandatavad ja raporteeritud tulemused (Programmi indikaatorid (indikaatorid)) on toodud lisas nr 3.

Kontrollsündmuse käigus tuvastati lahknevused näitajate teatatud ja tegelike tulemuste vahel:

a) Näitaja "Oma elukohapiirkonnas klubides käivate laste ja noorukite arvu kasv." Nende elukohas klubides käivate laste ja noorukite arvu arvutamisel tehti kindlaks:

2014. aastal oli külastajate arv 26 403 inimpäeva;

2015. aastal – 28 601 inimpäeva.

Seega oli 2014. aasta Programmi täitmise aruandes näitaja „Elukohas klubides käivate laste ja noorukite arvu kasv“ alahinnanguks 3 inimpäeva; Programmi 2015. aasta elluviimise aruandes oli ülaltoodud näitaja üle hinnatud 199 inimese võrra.

Vastavalt Novomoskovski linna omavalitsuse moodustamise territooriumil munitsipaalprogrammide elluviimise tõhususe hindamise metoodikale, mis on kinnitatud Novomoskovski linna omavalitsuste moodustamise administratsiooni 11. juuli 2014. aasta otsusega nr. 2244, arvutas Novomoskovski linna omavalitsusüksuse administratsiooni majandusosakond programmi rakendamise tulemuslikkuse ja tulemuslikkuse üldhinnangu väärtuse 2014. ja 2015. aastaks.

Programmi rakendamise tulemuslikkuse ja tulemuslikkuse üldhinnangu arvestuslik näitaja 2014. aastal oli 1,07, 2015. aastal – 1,06. Indikaatori väärtus, mis on suurem kui 1, näitab, et indikaator on täielikult rakendatud. Programmi aruandeperioodi tulemused tunnistati kõrgeteks ja programmi soovitati edasiseks rakendamiseks.

Programmi rakendamise tulemuslikkuse ja tulemuslikkuse üldhinnangu indikaatori väärtused 2014. ja 2015. aasta uuendatud andmetega ümberarvutamisel ei muutunud.

Seega, vastavalt Novomoskovski linna omavalitsuste moodustamise territooriumil munitsipaalprogrammide elluviimise tõhususe hindamise metoodikale, mis on kinnitatud Novomoskovski linna omavalitsuse moodustamise administratsiooni 11. juuli otsusega, 2014 nr 2244, 2014. aastal valmis Programmi elluviimise tulemuslikkuse näitaja täies mahus, 2015. aastal elluviimise efektiivsuse tase Programm on hinnatud kõrgeks.

Ülaltoodu põhjal tehti testiga kindlaks:

1. Programmi kinnitamine hilisem kui Novomoskovski linna omavalitsuse moodustamise administratsiooni 22. juuli 2013 otsusega nr 2300 kinnitatud korras kehtestatud tähtaeg.
2. Programmi 2014-2015 elluviimise aruandlusel tuvastati lahknevused näitaja „Elukohajärgses klubis käivate laste ja noorukite arvu kasv“ kajastatud ja tegelike tulemuste vahel.
3. Lahknevus allprogrammi „Noorte potentsiaali arendamine“ elluviimiseks eraldatud eelarveliste eraldiste kogusumma vahel, mis on märgitud selle allprogrammi passis ja selle allprogrammi tekstiosa punktis 4.
4. Lahknevus selle allprogrammi passis ja käesoleva alamprogrammi tekstiosa punktis 4 märgitud allprogrammi „Laste ja noorukite vaba aja veetmine elukohas“ elluviimiseks eraldatud eelarveliste eraldiste kogusumma vahel.