ЗАТВЕРДЖУЮ
Голова
Контрольного органу
МО місто Алапаєвськ
Є.А. Гогольова
з перевірки муніципальної цільової програми «Перспективний розвиток вулично-дорожньої мережі на території МО місто Алапаєвськ на 2011-2015 роки» у муніципальному казенному закладі «Дирекція єдиного замовника».
Підстава перевірки та склад робочої групи
Інспектором Контрольного органу Муніципальної освіти місто Алапаєвськ Паньшиною Тетяною Володимирівною на підставі розпорядження голови Контрольного органу МО місто Алапаєвськ на право проведення перевірки від 25.10.2013 р. № 37, проведено перевірку в муніципальній казенній установі «Ди з тексту) з питання цільового та ефективного використання коштів місцевого бюджету, виділених у 2011 – 2012 роках на реалізацію заходів муніципальної цільової програми «Перспективний розвиток вулично-дорожньої мережі на території МО місто Алапаєвськ на 2011-2015 роки».
Ціль контрольного заходу– Цільове та ефективне використання коштів місцевого бюджету.
Об'єкт перевірки
Муніципальний казенний заклад «Дирекція єдиного замовника»
Перевірений період
Період, охоплений перевіркою: 2011 – 2012 роки.
Терміни перевірки
Перевірку розпочато 29.10.2013, закінчено 22.11.2013.
Обсяг бюджетних коштів місцевого бюджету, Охоплений перевіркою, становить 34401,2 тис.руб.
Результати перевірки
1. Коротка характеристика програми
У МО місто Алапаєвськ з 2011 року реалізується муніципальна цільова програма "Перспективний розвиток вулично-дорожньої мережі на території Муніципальної освіти місто Алапаєвськ на 2011-2015 роки" (далі - Програма) (затверджена Постановою Адміністрації МО місто Алапаєвськ від 24.2). редакції від 29.08.2012), на момент перевірки програма є чинною.
Замовник-координатор програми – Адміністрація МО місто Алапаєвськ.
Розробник та виконавець програми МКУ «Дирекція єдиного замовника».
Мета Програми – Розвиток вулично-дорожньої мережі, що відповідає вимогам пропускної спроможності, ефективної та безпечної організації учасників руху на території МО місто Алапаєвськ.
У бюджеті МО місто Алапаєвськ на реалізацію заходів програми на два роки, передбачено 39486,7 тис. руб., у тому числі:
на 2011 рік – місцевий бюджет 2500 тис.руб.;
на 2012 рік - місцевий бюджет 26552,1 тис.руб.,
Обласний бюджет 10 434,6 тис. руб.
Субсидії з бюджету Свердловської області місцевому бюджету надані у 2012 році згідно з угодами від 02.05.2012 № 92 та № 93 Міністерства транспорту та дорожнього господарства Свердловської області та МО місто Алапаєвськ у сумі 10434,6 тис.руб., на умовах співфінансування з 8 місць тис. руб. Витрата коштів обласного бюджету на суму 10434,6 тис. крб. перевірено Міністерством фінансів Свердловської області у 2013 році, тому Контрольним органом під час цієї перевірки це питання не перевірялося.
Порушуючи Положення про порядок розробки, затвердження та контролю за виконанням муніципальних цільових програм у МО місто Алапаєвськ та проведення оцінки ефективності їх реалізації (затверджено Постановою Адміністрації МО місто Алапаєвськ від 09.12.2011 № 1999) (Положення про порядок розроблення, затвердження та виконання муниц - далі по тексту):
У паспорті програми відсутній розділ «Код програми», в якому має бути зазначена присвоєна Фінансовим управлінням цільова стаття на 2011 рік – 7950503, на 2012 рік 7950300 «Цільова програма «Перспективний розвиток вулично-дорожньої мережі на території Муніципальної освіти2 місто1 роки» (цільова стаття програми – далі за текстом).
У розділі 2 «Формулювання проблеми» не відображено доцільність та необхідність вирішення проблеми програмним методом.
Обсяг фінансування, зазначений у паспорті програми, не відповідає обсягу асигнувань, передбачених у бюджеті за цільовою статтею програми.
2. Виконання заходів цільової програми.
Оперативний контроль за ходом реалізації Програми МКУ «ДЕЗ» здійснювало формально, звіти про виконання Програми (форма встановлена Положенням про порядок розроблення, затвердження та виконання муніципальних програм) замовнику програми – Адміністрації МО місто Алапаєвськ не подано. Інформація про хід реалізації Програми підготовлена та подана Контрольному органу під час перевірки.
Порушуючи п.27 Положення про порядок розробки, затвердження та виконання муніципальних програм:
У 2011 році із запланованих 16 заходів, виконано 13 – не виконано три заходи: реконструкція двох світлофорних об'єктів та встановлення звукового сигналізатора світлофора. Невиконані у 2011 році заходи виключені із плану заходів програми, проте зміни до цільових показників не внесено.
У 2012 році із запланованих 17 заходів, виконано 16 – не виконано захід «Пристрій 470м тротуарів». До Програми змін не внесено.
06.07.12, 09.06.12 та 21.08.12 укладено муніципальні контракти на виконання робіт з ремонту дворових територій та доріг по вулицях Мужності та Тюрікова на суму 10415,9тис. руб.. У Програмі за зазначеними контрактами заходи не були заплановані. Зміни до Програми внесено 29 серпня 2012 року.
Порушуючи Правил приймання робіт при будівництві та ремонті автомобільних доріг ВСН 19-89 (затверджено Мінавтодором РРФСР від 14.07.1989 № НА-18/266) при прийманні прихованих робіт з ремонту автошляхів не проводиться оцінка якості виконаних робіт – приховані роботи прийняті без контрольних вимірювань та випробувань.
Порушуючи п.3 «Класифікації робіт з капітального ремонту, ремонту та утримання автомобільних доріг загального користування та штучних споруд на них» (затверджено Наказом Мінтрансу РФ від 12.11.2007 № 160) обсяги робіт з ремонту доріг, включені до плану заходів програми, не підтверджені актами обстеження фактичного стану доріг та дефектними відомостями.
3. Оцінка ефективності виконання Програми.
Звіти про виконання Програми (за встановленою формою) МКУ «ДЕЗ» замовнику програми – Адміністрації МО місто Алапаєвськ не представляло. Адміністрація МО місто Алапаєвськ не проводила оцінки ефективності виконання Програми.
Відповідно до інформації про хід реалізації Програми, поданої під час перевірки, цільові показники виконані:
У 2011 році на 82,7% - не виконано цільовий показник «Реконструкція світлофорних об'єктів»,
У 2012 році на 83,3%. - не виконаний цільовий показник «Протяжність пристрою тротуарів, що відсутні».
Оцінити ефективність виконання поставлених завдань для досягнення мети програми не надається можливим, оскільки відсутній взаємозв'язок між метою програми та поставленими завданнями, що не сприяє вирішенню поставленої мети та є неефективним витрачанням коштів.
4. Оцінка ефективності використання коштів, виділених на реалізацію заходів Програми.
2011 рік
У бюджеті МО місто Алапаєвськ на реалізацію заходів програми виділено коштів місцевого бюджету – 2500 тис. руб.,
витрачено - 1978,7 тис. руб.
За інформацією МКУ «ДЕЗ» про хід реалізації Програми витрачено коштів місцевого бюджету – 14907,7 тис.руб. (Сума розбіжності 12929 тис. руб.).
Порушуючи порядок застосування бюджетної класифікації кошти у сумі 12929 тыс.руб. витрачені на реалізацію заходів програми за цільовою статтею 6000200 «Зміст автомобільних доріг та інженерних споруд на них у межах міських округів та поселень у рамках благоустрою», а мають бути витрачені за цільовою статтею програми.
Порушуючи п.9.9 Правил благоустрою (затверджені Рішенням Думи МО місто Алапаєвськ від 26.07.2007 № 64) пошкодження дорожніх покриттів, що виникли внаслідок ремонтних робіт підземних комунікацій, відремонтовано за рахунок коштів місцевого бюджету, а мають бути ліквідовані організацією, що проводила. Зайві витрати бюджетних коштів становили 827,3 тис.руб.
2012 рік
У бюджеті МО місто Алапаєвськ на реалізацію заходів програми
виділено: кошти місцевого бюджету – 26552,1 тис. руб.,
кошти обласного бюджету – 10434,6 тис. руб.,
витрачено: кошти місцевого бюджету – 19104,9 тис. руб.,
кошти обласного бюджету – 10434,6 тис. руб.
За інформацією МКУ «ДЕЗ» про хід реалізації Програми витрачено:
коштів місцевого бюджету - 19493,5 тис.руб. (Сума розбіжності 388,6тис.руб.) коштів обласного бюджету - 10434,6 тис. руб.
Порушуючи порядок застосування бюджетної класифікації:
Кошти місцевого бюджету на суму 388,6 тыс.руб. витрачені за цільовою статтею 3150203 «Зміст автомобільних доріг місцевого значення», а мають бути витрачені за цільовою статтею програми.
За цільовою статтею програми оплачені роботи у сумі 22,6 тыс.руб. за муніципальним контрактом на експертизу кошторисної документації на ремонт дороги на вул. Перемоги, які не передбачені у плані заходів програми.
Порушуючи ст.160.1 Бюджетного кодексу РФ МКУ «ДЕЗ» не виставлено неустойку за муніципальним контрактом від 04.09.2012 на влаштування пішохідних огорож, який виконаний з порушенням терміну виконання робіт. У результаті встановлено втрати бюджету на суму 28,5 тис. крб.
Оцінюючи ефективність використання бюджетних коштів, встановлено – кошти, виділені на виконання програми, витрачені на завдання, які встановлені у програмі та досягнуті в повному обсязі під час виконання програмних заходів.
Висновки:
1. При розробці програми та в ході її реалізації встановлено відсутність економічного обґрунтування та документального підтвердження обсягів запланованих витрат. В результаті – заходи Програми виконані не в повному обсязі.
2. У ході проведення цієї перевірки встановлено:
Приймання прихованих робіт проводиться з порушенням Правил приймання робіт під час будівництва та ремонту автомобільних доріг.
Не проводиться оперативний контроль за ходом реалізації програми та не надаються замовнику програми звітні матеріали за встановленою формою;
Зміни до програми вносяться не вчасно.
3. Цільові показники програми у 2011 році виконано на 82,7%, у 2012 році на 83,3%.
4. На реалізацію заходів програми за два роки витрачено 34401,2 тис.руб.,з них з порушеннями 14196 тис. руб.:
13340,2 тис.руб. - із порушенням Порядку застосування бюджетної класифікації;
28,5 тис.руб. - Втрати бюджету;
827,3 тис.руб. - Зайві витрати бюджетних коштів.
5. Оцінити ефективність виконання поставлених завдань для досягнення мети програми не надається можливим, оскільки відсутній взаємозв'язок між метою програми та поставленими завданнями, що не сприяє вирішенню поставленої мети та є неефективним витрачанням коштів.
За актом перевірки розбіжності не подано .
На ім'я директора МКУ «ДЕЗ» 11 грудня 2013р. направлено подання з метою усунення виявлених під час перевірки порушень.
Термін подання звіту про вжиті заходи щодо усунення виявлених порушень до 11 січня 2014 року.
Пропозиції
Керівнику МКУ «ДЕЗ»:
- Своєчасно вносити зміни до програми:
Обсяги робіт мають бути документально підтверджені,
Обсяг фінансування, затверджений у програмі, повинен мати економічне обґрунтування та відповідати обсягу бюджетних асигнувань, затвердженому у рішенні про бюджет на фінансове забезпечення реалізації програми.
Встановити взаємозв'язок між метою програми та поставленими завданнями.
- Надавати звіти про виконання програми до Адміністрації МО місто Алапаєвськ за встановленою формою.
- Проводити витрати бюджетних коштів відповідно до законодавства.
- Розробляти та виконувати муніципальну програму відповідно до Положення про порядок розробки, затвердження та виконання муніципальних програм.
Главі МО місто Алапаєвськ:
Вжити передбачених законом заходів щодо усунення виявлених перевіркою порушень, а також причин, що зумовлюють їхнє виникнення.
Адміністрації МО місто Алапаєвськ:
─ щорічно за підсумками року проводити оцінку ефективності реалізації цільової програми відповідно до Положення про порядок розробки, затвердження та виконання муніципальних програм.
Інспектор
Контрольного органу
МО м. Алапаєвськ Т.В.Паньшина
КОНТРОЛЬНО-РАХУНКОВА ПАЛАТА
БАЙКАЛЬСЬКОГО МІСЬКОГО ПОСЕЛЕННЯ
Акт №7
Перевірка виконання муніципальних контрактів, укладених у ході виконання муніципальних цільових програм, а також обстеження ходу реалізації та результативності заходів муніципальних цільових програм, профінансованих у 2012 році.
Від 22.04.2013р. м. Байкальськ
Контрольно-рахунковою палатою БДП проведено перевірку ходу реалізації та результативності заходів муніципальних цільових програм (далі за текстом МЦП), профінансованих у 2012 році, а також виконання муніципальних контрактів, укладених у 2012 році, у рамках виконання муніципальних цільових програм.
Завдання перевірки: цільове використання фінансових коштів, дотримання термінів виконання заходів цільових програм та досягнення їхньої результативності.
У ході цього контрольного заходу перевірено: нормативно-правові акти БМО, муніципальні контракти, договори з підрядниками, регістри бухгалтерського обліку, первинні бухгалтерські документи, прийняті до обліку (акти виконаних робіт, кошториси, платіжні доручення);
Основні завдання Програми:
Удосконалення системи управління у сфері надання соціальних послуг населенню;
Створення міської інформаційно-аналітичної системи обліку населення, яке потребує адресної соціальної допомоги;
створення системи координації профілактики асоціальних явищ серед населення, у т. ч. серед неповнолітніх;
Створення єдиної культурно-спортивно-досугового середовища в БМО;
формування ідеології здорового способу життя;
Розробка муніципальної політики, спрямованої на визнання молоді як стратегічний ресурс;
Зміни до програми з початку її дії вносилися щорічно, фінансові кошти, затверджені у програмі на 2012 рік, не відповідають розміру фінансування, затвердженого у бюджеті БДП на 2012 рік.
План за програмою на 2012 рік становить 9854,4 тис. руб., Прийнято бюджетом - 3173,34 тис. руб., Виконано - 2888,13 тис. руб.
Програма містить підпрограми:
1. «Розвиток культури та дозвілля населення БГП на пп. – план за підпрограмою – 4187,5
тис. руб., Прийнято бюджетом - 1 401,17 тис. руб., Виконано - 1 284,22 тис. руб.
Зазначені кошти були використані відповідно до основних заходів підпрограми на розвиток міських традицій у сфері культури, організація культурних акцій, міжрегіональне співробітництво, а саме:
Участь у конкурсах, фестивалях, акціях різного рівня
Виготовлення льодових постатей до народних свят;
Проведення фестивалів (Смуглянка, Троянда вітрів, Вікторія);
Проведення заходів до святкових дат РФ та пам'ятних подій БДП (9 травня, День міста, День військової слави).
Організація та проведення міських конкурсів для дітей (Удальці-молодці, Принцеса Байкалу, конкурс випускників шкіл):
Під час проведення вищевказаних заходів було придбано призи та подарунки у сумі 703,12 крб.; придбано святкові феєрверки на суму 120,0 тис. руб., виготовлено афіші, банери, грамоти на суму 236,54 тис. руб., виготовлено крижані фігури на суму 45,0 тис. руб., проведено святкові обіди для ветеранів ВВВ та почесних громадян у сумі 74,0 тис. крб., прибирання території перед заходами у сумі 55,56 тис. крб., оплачено виступ ансамблю Червона гірка, запрошеного виступу на святкуванні Дня міста у сумі 50,0 тис. крб.
2. «Адресна муніципальна соціальна підтримка населення БГП на рр.» - План за підпрограмою - 770,0 тис. руб., Прийнято бюджетом - 422,45 тис. руб., Виконано - 372,45 тис. руб.
Зазначені кошти були використані відповідно до основних заходів підпрограми на перевезення учнів селища Солзан до школи в сумі 172,45 тис. руб. і надана матеріальна допомога громадянам та сім'ям, які опинилися в складній життєвій ситуації у розмірі 200,0 тис. руб.
3. «Муніципальна молодіжна політика БГП на рр.» - План за підпрограмою - 442,75 тис. руб., Прийнято бюджетом - 95,5 тис. руб., Виконано - 93,5 тис. руб.
Вищезазначені кошти були використані відповідно до основних заходів підпрограми на військово-патріотичне та духовно-моральне виховання молоді, розвиток творчого потенціалу та організація дозвілля молоді, а саме
було організовано та проведено заходи, присвячені Дням військової слави Росії, іншим пам'ятним датам вітчизняної історії; надано підтримку творчим, прикладним, художнім молодіжним колективам міста. Під час проведення заходів було придбано подарунки військовослужбовцям та ветеранам ВВВ – 50,5 тис. руб., подарунки та призи для молодіжних конкурсів та змагань – 43,0 тис. руб.
4. «Громадська безпека населення, попередження та ліквідація надзвичайних ситуацій у БГП на рр.» план за підпрограмою - 1174,15 тис. руб., Прийнято бюджетом - 429,83 тис. руб., Виконано - 314,04 тис. руб.
Вищезазначені кошти були використані відповідно до основних заходів підпрограми на вдосконалення системи попередження та ліквідації надзвичайних ситуацій, підвищення протипожежної безпеки, профілактика правопорушень, а саме:
У селищі Солзан встановлено систему оповіщення населення за надзвичайних ситуацій вартістю 53,0тис. руб. (не підключена електроенергія).У програмі найменування заходу затверджено у наступній редакції «Розробка техніко – економічних обґрунтувань та проектно – кошторисної документації системи оповіщення населення при надзвичайних ситуаціях».
Проведено очищення русла річки Харлахта – 43,0 тис. руб.
Зроблено роботи з влаштування водовідвідної канави по вул. Залізнична вартість робіт становить 87,0 тис. руб.
Протягом року - виготовлення листівок, пам'яток, плакатів протипожежної тематики та попередження про небезпеку на водних об'єктах - 14,0 тис. руб.
При перевірці фактичного використання коштів було встановлено, що муніципальна цільова програма в частині витрачання коштів була виконана у сумі – 85,39 тис. рублів, що становить 0,22% від планових призначень програми та 0,2% від затверджених бюджетом асигнувань, у тому числі кошти місцевого бюджету - 85,39 тис. руб.
Зазначені кошти були використані відповідно до заходів Програми – в результаті:
Укладено договір виконання геодезичних і кадастрових робіт вартістю 17,39 тис. крб., у результаті отримано межовий план земельної ділянки розміщення Байкальського багатофункціонального центру надання послуг;
Укладено договір у сумі 20,0 тис. крб. на виконання експертних послуг з перевірки достовірності визначення кошторисної вартості об'єкта за проектною документацією: "Будівництво Байкальського муніципального багатофункціонального центру надання послуг", в результаті отримано позитивний висновок від Агентства державної експертизи у будівництві Іркутської області;
Закуплено призи на суму 40,0 тис. руб. на проведення конкурсу «Найкращі підприємці» у рамках святкування Дня міста.
Закуплено демонстраційну систему та компактні диски загальною вартістю 8,0 тис. руб.
Основні заходи Програми, заплановані до виконання у 2012 році, виконуються у 2013 році у зв'язку з тим, що бюджетні кошти бюджетів іншого рівня надійшли невчасно. Адміністрацією БДП у 2012 році за програмою не було отримано повідомлення про ліміти бюджетних зобов'язань із Мінекономрозвитку Іркутської області. Цільові кошти з бюджету іншого рівня на рахунок адміністрації БДП надійшли 28.12.2012р. у сумі 37 500,0 тис. руб.
У виконанняМЦП «Розвиток малого та середнього підприємництва у Байкальській муніципальній освіті на період роки» у 2012 році можна оцінити досить ефективним, тому що цільові індикатори та показники, затверджені програмою в середньому виконані на 87 %. Частина показників зберегли високий рівень завдяки виконанню програмних заходів попередніх років, два показники мають 0% виконання у зв'язку з тим, що невчасно було отримано у 2012 році бюджетні кошти на надання субсидій суб'єктам малого та середнього підприємництва.
1.6. МЦП «Енергозбереження та підвищення енергетичної ефективності на території БМО на період рр.»Програма затверджена постановою адміністрації від 01.01.2001 р. План з МЦП -,0 тис. руб., Затверджено в бюджеті БМО на 2012р. - 10 100,0 тис. руб., Виконано - 3 436,95 тис. руб.
Основними цілями Програми є:
Реалізація організаційних, правових, економічних, технічних, технологічних та інших заходів, вкладених у збільшення корисного ефекту від споживання (використання) енергетичних ресурсів біля Байкальського муніципального освіти з урахуванням дотримання вимог до охорони навколишнього середовища , санітарно- гігієнічних та інших норм законодавства Російської Федерации ;
Скорочення витрат бюджету Байкальського міського поселення та населення Байкальського муніципального освіти на оплату споживаних енергетичних ресурсів та води;
Підвищення доступності енергетичних ресурсів та якості енергопостачання.
При перевірці фактичного використання коштів було встановлено, що муніципальна цільова програма в частині витрачання коштів була виконана на загальну суму – 3 436,95 тис. рублів, що становить 10,2% від планових призначень програми та 34,0% від затверджених бюджетом асигнувань у у тому числі кошти місцевого бюджету - 300,0 тис. руб.
Вищезазначені кошти були використані відповідно до основних заходів Програми, а саме: укладено 3 муніципальні контракти на загальну суму 3 697,45 тис. руб., 2 контракти на закупівлю обладнання для регулювання температурного та гідравлічного режиму системи теплопостачання, 1 контракт на монтаж вузла регулювання температури та тиску на НГВ-1 та ТК-1. Відповідно до підписаних обома сторонами актів виконаних робіт контракти виконано у 2012 році. Візуальна перевірка виконаних робіт з монтажу вузла регулювання температури та тиску на НГВ-1 показала, що роботи не виконані, тому що муніципальний контракт був укладений у період, коли опалення міста відключити неможливо (09.11.2012р.), роботи будуть виконані після опалювального сезону. П при виконанні робіт з монтажу обладнання на НГВ -1неефективне використання бюджетних коштів становило 131,85 тис. руб. (Оплата за невиконані роботи за контрактом № 000 від 01.01.2001р.). При завершенні виконання державного договору № 000 від 01.01.2001г. по монтажу вузла регулювання температури та тиску на НГВ-1 можна буде дати оцінку
правильності придбання обладнання (а також його якості) за контрактами № 000 та 058 від 01.01.2001р.
У виконанняМЦП Енергозбереження за пп. можна оцінити неефективним, т. к. нормативні (цільові) показники, затверджені програмою мало виконані, закуплене устаткування не функціонує нині.
1.7. МЦП «Транспортне обслуговування населення БГП на рр.»Програму затверджено постановою адміністрації від 01.01.2001 р. План з МЦП – 1725,0 тис. крб., затверджено бюджеті БМО на 2012г. - 1580,06 тис. руб., виконано - 1580,06 тис. руб.
Основною метою Програми є формування ефективно функціонуючого міського пасажирського транспортного комплексу Байкальського міського поселення, що надає якісні послуги з транспортного обслуговування населення за дотримання принципу надійності та безпеки пасажирських перевезень.
При перевірці фактичного використання коштів було встановлено, що муніципальна цільова програма в частині витрачання коштів була виконана на загальну суму - 1580,06 тис. рублів, що складає 91,6% від планових призначень програми та 100% від затверджених бюджетом асигнувань у тому числі кошти місцевого бюджету - 1580,06 тис. руб.
Вищезгадані кошти були використані відповідно до основних заходів Програми, укладений державний договір на загальну суму 1 580,06 тис. руб. , згідно з контрактом придбано 1 автобус ПАЗ -4234, характеристики отриманого транспорту відповідають специфікації та технічним вимогам, встановленим контрактом. Муніципальний контракт виконано у встановлений термін, гарантія отриманий транспорт становить 18 місяців чи 50 000 км по пробігу. Слід зазначити, що у товарної накладної на отриманий транспорт підставою вказано муніципальний договір № 000 від 01.01.2001г., в акті прийому-передачі транспортного засобу зазначено договір купівлі-продажу № РА від 01.01.2001г. Відповідно до п. 5.3. Договору постачальник надає замовнику ряд документів, більшість з яких надано, за винятком копії сертифіката відповідності на транспорт.
Основний захід програми – придбання автотранспортних засобів виконано на 100%, не виконано захід щодо проведення моніторингу пасажиропотоку. Проведено роботу щодо забезпечення безпеки пасажирських перевезень, покращення якості транспортного обслуговування пасажирів за рахунок підвищення регулярності руху пасажирського транспорту. Придбаний автобус передано до МУП «Розвиток міста Байкальська» у господарське відання.
1.8. Довгострокова цільова Програма Іркутської області "100 модельних будинків культури Пріангар'ю на 2роки"Програму затверджено Постановою Уряду Іркутської області від 01.01.2001 N 145-пп. План з ДЦП по виконавцю - Байкальське муніципальне освіту, становить 1003,0 тис. крб., затверджено бюджеті БМО на 2012г,0 тис. крб., виконано – 1003,0 тис. крб.
Основною метою Програми є розширення доступу жителів Іркутської області до культурних та духовних цінностей шляхом модернізації будинків культури муніципальних утворень Іркутської області.
При перевірці фактичного використання коштів було встановлено, що муніципальна цільова програма в частині витрачання коштів була виконана на загальну суму - 1003,0 тис. рублів, що складає 100% від планових призначень програми та 100% від затверджених бюджетом асигнувань, у тому числі кошти місцевого бюджету. - 3,0 тис. руб.
Зазначені кошти були використані відповідно до основних заходів Програми на оснащення ДК сучасним обладнанням, проведення робіт з внутрішнього оформлення приміщень Будинку культури. Для реалізації програмних заходів укладено та виконано:
Державний договір у сумі 419,36 тис. крб. на постачання світлового обладнання (25 одиниць);
Договір у сумі 319,5 тис. крб. на придбання 870 м тканини для пошиття суконь, одягу сцени та оббивку меблів;
Договір у сумі 79,98 тис. крб. на придбання 2 телевізорів;
Договір у сумі 41,5 тис. крб. на придбання столу-тумби (до договору не додано специфікації згідно з п. 1.2. договору);
Договір у сумі 98,67 тис. крб. на постачання звукового обладнання (8 комплектів);
Договір у сумі 30,09 тис. крб. на постачання комутації (220 шт. роз'єми та 188м кабель);
Договір у сумі 10,3 тис. крб. на постачання генератора мильних бульбашок;
Зроблено часткове фінансування з допомогою програмних засобів у вигляді 3,0 тис. крб. за договором на ремонт покрівлі козирка ДК, придбано праску вартістю 0,6 тис. руб.
Візуальна перевірка придбаного обладнання та матеріалів показала:
Придбане обладнання встановлено відповідно до його функціонального призначення;
Використання придбаної тканини: тканина для пошиття суконь у наявності, не використана; з тканини портьєрної зшиті штори та одяг сцени; меблева тканина розкроєна на обшивку крісел великої зали, частина крісел обшита.
Кошти використані відповідно до заходів програми, покращено іміджеву привабливість ДК «Ювілейний», покращено матеріально-технічну базу будинку культури.
1.9. МЦП "Переселення громадян з аварійного житлового фонду в Байкальській муніципальній освіті в 2012 році". Програму затверджено постановою адміністрації від 01.01.2001 р. План з МЦП – 21 372,0 тис. крб., затверджено бюджеті БМО на 2012г. - 21 372,0 тис. руб., Виконано - 17 097,6 тис. руб.
Основною метою Програми є:
Створення безпечних та сприятливих умов проживання громадян;
Забезпечення переселення громадян із багатоквартирних будинків, визнаних до 1 січня 2010 року в установленому порядку аварійними та такими, що підлягають знесенню у зв'язку з фізичним зносом у процесі їх експлуатації.
Програма реалізується в один етап у 2012 році.
Фінансування програми здійснювалося за рахунок коштів: Фонду сприяння реформуванню житлово-комунального господарства у сумі 15 917,87 тис. руб., за рахунок коштів обласного бюджету у сумі 2 727,07 тис. руб. 07 тис. руб.
При перевірці фактичного використання коштів було встановлено, що муніципальна цільова програма в частині витрачання коштів була виконана на загальну суму – 17 097,6 тис. рублів, що становить 80% від планових призначень програми та 80% від затверджених бюджетом асигнувань, у тому числі кошти місцевого бюджету - 2181,65 тис. руб.
Для реалізації програми переселення громадян 03.08.2012р. було укладено 23 муніципальних контракти (кожну квартиру) придбання житлового приміщення (квартири) загальною площею 712,4 кв. м у забудовника шляхом участі в пайовому будівництві багатоквартирних будинків. Початкова ціна контрактів була визначена виходячи із загальної площі житлового приміщення та вартості 1 квадратного метра загальної площі житлового приміщення, встановленої для Іркутської області Наказом Міністерства регіонального розвитку Російської Федерації від 31 січня 2011 № 28 .
Гарантійний термін, протягом якого Замовник має право пред'явити вимогу до якості будівництва, становить 6 років, гарантійний термін на технологічне та інженерне обладнання, що входить до складу багатоквартирного будинку та квартир, становить 4 роки.
Дозвіл на будівництво об'єкта;
Хід реалізації та результативність:
Забудовником не виконано роботи у встановлений термін виконання контрактів – 15.12.2012р., отже, не виконано запланованих показників виконання адресної програми.
Необхідно зазначити, що повідомлення про ліміти бюджетних зобов'язань доведено до Байкальської муніципальної освіти 02.04.2012р., кошти отримані з цього приводу адміністрації БГП: 02.04.2012г. кошти Фонду у сумі 11 142,21 тис. руб., 20.06.2012р. кошти бюджету Іркутської області у сумі 2727,07тис. руб., 19.09.2012р. - 4775,36 тис. руб. залишок коштів Фонду. Повідомлення на проведення відкритого аукціону в електронній формі опубліковано 12.07.2012р. – через 3 місяці після отримання повідомлення про ліміти та більшу частину коштів на рахунок адміністрації, що вплинуло на укладання муніципального контракту в пізніший термін і як наслідок неможливість виконання будівельних робіт у строк, зазначений у контракті, оскільки мінімальний термін, за який можливо побудувати багатоквартирний будинок згідно з представленим проектом становить 6 місяців (проект організації будівництва об'єкта капітального будівництва не був представлений). Об'єктивною причиною стала відсутність оформлених земельних ділянок з дозволеним використанням «під житлове будівництво» у БМО. Забудовник отримав право оренди на земельну ділянку 11.07.2012р.
Частиною 9 ст. 9 Закону N 94-ФЗ визначено, що у разі прострочення виконання замовником зобов'язання, передбаченого контрактом, інша сторона має право вимагати сплату неустойки (штрафу, пені). Рекомендується адміністрації БГП вимагати сплату неустойки Забудовником відповідно до п. 5.4. контрактів придбання житлового приміщення. Сума штрафних санкцій порушення термінів виконання робіт за 23 контрактами придбання житлового приміщення за оцінкою КСП на 01.04.2013 становить 623,0 тис. рублів.
1.10. Програма затверджена Постановою Уряду Іркутської області від 01.01.2001 N 311-пп. План за ДЦП за виконавцем - Байкальське муніципальне. у бюджеті БМО на 2012 р. - 23 250,0 тис. руб., Виконано - 22 394,07 тис. руб.
Головною метою Програми є створення комфортного середовища проживання
При перевірці фактичного використання коштів було встановлено, що муніципальна цільова програма в частині витрачання коштів була виконана на загальну суму - 22 394,07 тис. рублів, що складає 96,3% від планових призначень програми та 96,3% від затверджених бюджетом асигнувань, кошти місцевого бюджету - 0 тис. руб.
Вищезазначені кошти виділено у вигляді субсидії із коштів обласного бюджету на надання заходів соціальної підтримки населенню міста Байкальська.
Виділені кошти за довгостроковою цільовою Програмою були використані за цільовим призначенням – надані субсидії на оплату комунальних послуг централізованого теплопостачання та водовідведення громадянам, які проживають на території Байкальського міського поселення. Субсидії надані громадянам у безготівковій формі за рахунок бюджетних коштів шляхом перерахування на особові рахунки, які вони відкрили в кредитних організаціях. Залишок бюджетних коштів цільового призначення на суму 855,93 тис. крб. буде використано у 2013 році відповідно до метою отримання.
1. Несвоєчасно вносилися зміни у фінансове забезпечення заходів муніципальних цільових програм.
2. Не за всіма програмами:
Розроблено цільові показники для моніторингу реалізації програмних заходів;
Підготовлено щорічні звіти щодо реалізації цільової програми.
Розроблено методику оцінки ефективності цільової програми з урахуванням специфіки програми, що є додатком до тексту програми.
Призначено відповідальних осіб за виконання заходів муніципальної цільової програми.
3. У селищі Солзан встановлено систему оповіщення населення за надзвичайних ситуацій вартістю 53,0тис. руб. – не введено в експлуатацію (не підключено електроенергію).
4. Системи відеоспостереження у місцях проведення масових заходів та скупчення людейвстановлені фактично в одному місці – на набережній оз. Байкал. Відеокамери, встановлені по периметру будівлі адміністрації, недостатньо охоплюють місця масового скупчення людей.
5. Електронне табло вартістю 43,3 тис. руб. передано до МКУ КДЦ «Райдуга», фактично
знаходиться у будівлі Дитячої юнацької спортивної школи районного підпорядкування. Необхідно передачу табло в іншу установу, що належить до бюджету іншого рівня, оформити відповідно до чинного законодавства.
6. Незадовільне утримання доріг у 4 кварталі 2012 року не забезпечило комфортності проживання мешканців муніципальної освіти.
7. Неправомірно продовжено термін дії за 6 контрактами капітального ремонту багатоквартирних будинків.
8. Витрати щодо встановлення колективних (загальнобудинкових) приладів обліку на відпустку комунальних ресурсів у багатоквартирних будинках БГП можна визнати неефективними, оскільки на сьогоднішній день дані приладів обліку на відпустку комунальних ресурсів не використовуються для розрахунків із населенням.
9. Після капітального ремонту за адресою мікрорайон Південний, квартал 2, буд.40 не підключено електроенергію у підвалі житлового будинку.
10. У виконанняМЦП Енергозбереження за пп. оцінюється неефективним, тому що нормативні (цільові) показники, затверджені програмою, фактично не виконані, закуплене обладнання не функціонує.
11. Забудовником не виконано роботи у встановлений термін виконання контрактів на придбання житлового приміщення (квартири) – 15.12.2012р.
Пропозиції щодо результатів перевірки:
1. Адміністрації Байкальського міського поселення забезпечити належний контроль за своєчасністю внесення відповідних змін до муніципальних цільових програм. p align="justify"> При розробці та виконанні муніципальних цільових програм враховувати вимоги, встановлені Порядком розробки, формування та реалізації довгострокових муніципальних цільових програм та міжмуніципальних цільових програм Байкальського муніципального освіти.
2. Адміністрації Байкальського міського поселення внести зміни до Порядку розробки, формування та реалізації довгострокових
муніципальних цільових програм та міжмуніципальних цільових програм Байкальського муніципального освіти, затверджений постановою глави адміністрації БДП від 01.01.2001р. . - у підпункті б) пункту 2.7. Порядку текст «проект рішення Думи Байкальського міського поселення» замінити на «проект постанови адміністрації міського поселення» та в абзаці 4 пункти 7.3. текст «Думою Байкальського міського поселення» - виключити, оскільки нормами Федерального закону від 01.01.2001 N 63-ФЗ з 1 січня 2009 р. відповідно до зазначених змін затвердження довгострокових цільових програм віднесено до повноважень місцевої адміністрації муніципальної освіти.
3. Адміністрації Байкальського міського поселення ввести в експлуатацію
систему оповіщення населення за надзвичайних ситуацій, встановлену в селищі Солзан.
підрядника штрафні санкції за порушення строків виконання робіт за контрактами
придбання житлового приміщення (з №24 до №46) у сумі 623,0 тис. рублів.
5. Адміністрації Байкальського міського поселення передачу електронного табло до установи, що належить до бюджету іншого рівня, оформити відповідно до чинного законодавства.
6. Придбані у межах виконання заходів муніципальних цільових програм кошти (створені знову об'єкти) необхідно враховувати у складі реєстру муніципального майна.
Акт перевірки складено на 14 аркушах у 2 екземплярах.
І. О. голови КСП БДП
Ознайомлені:
Голова Байкальського міського
поселення
Головний бухгалтер
307170 Курська область, м. Залізногірськ, вул. Рокосовського, будинок 56 тел. (факс): 8 (47148) 7-71-14
Р О З П О Р Я Ж О Н І Є
Керуючись Федеральним законом «Про загальні принципи організації та діяльності контрольно-рахункових органів суб'єктів Російської Федерації та муніципальних утворень» від 07.02.2011 р. № 6-ФЗ:
1. Затвердити Методику перевірки виконання довгострокових цільових програм міста Залізногірська та витрачання бюджетних коштів, спрямованих на реалізацію затверджених заходів (додається).
2. Головному спеціалісту-експерту С.В.Россінській ознайомити із цим розпорядженням та Методикою перевірки виконання довгострокових цільових програм міста Залізногірська та витрачання бюджетних коштів, спрямованих на реалізацію затверджених заходів, усіх співробітників Контрольно-рахункової палати міста Залізногірська.
3. Контроль за виконанням цього розпорядження залишаю за собою.
В.о. голови
Контрольно-лічильної палати Е.П.Васильєва
міста Залізногірська
Затверджено
розпорядженням голови
Контрольно – лічильної палати
міста Залізногірська
від 12 жовтня 2012 року № 100
МЕТОДИКА
проведення контрольного заходу щодо виконання довгострокових цільових програм міста Желєзногорська та витрачання бюджетних коштів, спрямованих на реалізацію затверджених заходів
1. Загальні положення
1.1. Дана методика розроблена відповідно до Бюджетного та Цивільного кодексів Російської Федерації, рішенням Залізногірської міської Думи від 06.12.2011 р. № 527-4-РД «Про затвердження Положення про бюджетний процес у місті Залізногірську», Положення про Контрольно-рахункову палату міста Железний області, затвердженим рішенням Залізногірської міської Думи від 27.12.2011 р. № 552-4-РД «Про створення Контрольно-рахункової палати міста Залізногірська Курської області».
1.2. Мета цієї методики – забезпечення підтримки прийняття рішень щодо реалізації завдань та функцій Контрольно-рахункової палати міста Залізногірська Курської області щодо проведення перевірки виконання довгострокової цільової програми та витрачання бюджетних коштів, спрямованих на її реалізацію.
2. Цілі та завдання контрольного заходу
2.1. Мета контрольного заходи: визначення ступеня досягнення цілей та завдань довгострокової цільової програми в залежності від заданих кінцевих результатів, а також попередження, виявлення та припинення порушень законодавства Російської Федерації та Курської області, рішень Залізногірської міської Думи у витраченні бюджетних коштів, спрямованих на реалізацію комплексу заходів, затвердженого у межах довгострокової цільової програми (далі – програми).
2.2. У ході перевірки необхідно вирішити такі завдання:
1) перевірити відповідність здійснюваної діяльності організації нормативним правовим актам;
2) здійснити контроль за оцінкою ефективності реалізації програми;
3) перевірити законність та ефективність використання організацією бюджетних коштів на виконання комплексу заходів програми;
4) перевірити правильність організації та ведення обліку бюджетних коштів та достовірність звітності про їх використання.
3. Інформаційна основа контрольного заходу:
Інформаційною основою для проведення контрольного заходу є:
1) загальні відомості про організацію, у тому числі установчі та інші документи;
2) нормативні правові акти адміністрації міста Желєзногорська про довгострокову цільову програму, про бюджет міста на відповідний рік, про виконання бюджету та ін;
3) правові акти адміністрації міста Желєзногорська, спрямовані на забезпечення реалізації затвердженої програми;
4) правовий акт адміністрації міста Желєзногорська, що встановлює порядок проведення та критерії оцінки ефективності реалізації програми;
5) повідомлення про бюджетні асигнування (ліміти бюджетних зобов'язань);
6) регістри бухгалтерського обліку, первинні та інші бухгалтерські, облікові та розрахунково-платіжні документи;
7) виписки казначейства;
8) протоколи конкурсів, аукціонів, або запити котирувань на вибір постачальників товарів, робіт, послуг;
9) реєстр муніципальних контрактів;
10) муніципальні контракти та договори, угоди на поставки товарів, виконання робіт, надання послуг для муніципальних потреб, що передбачають витрачання коштів;
11) бухгалтерська звітність, звітність про виконання програми, відомості про оцінку ефективності реалізації програми за звітний фінансовий рік;
12) матеріали перевірок, проведених органами державного фінансового контролю;
13) правова, економічна та статистична інформація, що відноситься до діяльності установи, що перевіряється;
14) інші документи щодо теми контрольного заходу.
4.1. Контрольний захід проводиться на підставі плану роботи Контрольно-рахункової палати міста Желєзногорська (далі - КСП міста Желєзногорська) та відповідно до затвердженої програми перевірки.
Організація та проведення перевірки здійснюється згідно з Регламентом КСП міста Залізногірська.
4.2. Предметом перевірки є виконання довгострокової цільової програми міста Желєзногорська та витрачання бюджетних коштів, спрямованих на реалізацію заходів програми структурним підрозділом адміністрації міста Желєзногорська, що забезпечує реалізацію цільової програми, а також безпосередніми виконавцями комплексу заходів програми.
4.3. Об'єктами перевірки використання коштів міського бюджету, виділених на реалізацію довгострокової цільової програми, є:
1) основні розпорядники бюджетних коштів;
2) муніципальні підприємства міста і установи міста Залізногорська та інші організації – одержувачі коштів бюджету виконання комплексу заходів програми.
4.4. Перевірка включає документальний і фактичний контроль.
Документальний контроль забезпечує перевірку фінансових та господарських операцій з первинних облікових документів, регістрів бухгалтерського обліку, звітності та іншої документації.
Фактичний контроль полягає у встановленні реального виконання заходів об'єктом контролю. Фактичний контроль забезпечує перевірку підсумків виконання довгострокової цільової програми, результатів виконаних робіт та наданих послуг та щорічного проведення оцінки ефективності виконання програми.
5. Порядок проведення контрольного заходу
5.1 Перевірка дотримання законів, інших нормативних правових актів, установчих документів
Здійснити оцінку стану та відповідності нормативно-методичної бази об'єкта, що перевіряється, здійснюваної діяльності та установчих документів.
Перевірити:
1) наявність та строки дії ліцензій, атестацій, акредитацій організації на діяльність, що перевіряється;
2) відповідність прийнятих видаткових зобов'язань правовим актам, договорам та угодам, які укладаються органами місцевого самоврядування міста Желєзногорська.
3) наявність внутрішніх нормативних документів, що регламентують ведення фінансово-господарської діяльності об'єкта, що перевіряється, та внутрішньовідомчого контролю використання бюджетних коштів.
5.2. Перевірка техніко-економічного обґрунтування програми та її фінансового забезпечення
Встановити:
1) сутність розв'язуваної програмою завдань;
2) цілі та завдання цільової програми;
3) терміни реалізації програми в цілому та за етапами;
4 прогноз очікуваних результатів реалізації програми;
5) перелік заходів із зазначенням строків реалізації, виконавців та обсягів фінансування за роками;
6) обсяг та джерела отримання коштів, спрямованих на реалізацію цільової програми у періоді, що перевіряється;
7) повноту та своєчасність отриманого фінансування та співфінансування на реалізацію заходів цільової програми (із зазначенням кодів бюджетної класифікації);
8) своєчасність доведення лімітів бюджетних зобов'язань.
5.3. Перевірка виконання комплексу заходів та проведення оцінки ефективності виконання довгострокової цільової програми
Перевірці підлягає весь комплекс заходів міжгалузевого характеру, узгоджених щодо змісту, фінансового забезпечення, виконавців та термінів виконання.
У ході перевірки проводиться:
1. Аналіз фактично отриманих об'єктами перевірки результатів виконання програмних заходів порівняно із запланованими програмою показниками.
2. Виявлення та аналіз причин відхилень фактично досягнутих показників від запланованих.
Адміністрація міста Желєзногорська проводить оцінку ефективності цільової програми.
Оцінка ефективності проводиться за підсумками виконання програми за звітний фінансовий рік та загалом після завершення реалізації цільової програми.
Перевірка проведення оцінки ефективності реалізації довгострокової цільової програми проводиться відповідно до Порядку проведення та критеріїв оцінки ефективності реалізації довгострокових цільових програм, встановленим нормативним правовим актом адміністрації міста Желєзногорська, що дозволяє визначити ступінь досягнення цілей та завдань залежно від кінцевих результатів.
За результатами оцінки ефективності цільової програми можуть бути такі висновки:
Ефективність знизилася проти попереднім роком;
Ефективність перебуває на рівні попереднього року;
Ефективність зросла порівняно з попереднім роком.
5.4. Перевірка витрачання бюджетних коштів, спрямованих на виконання програмних заходів.
Перевірка витрачання бюджетних коштів, спрямованих на виконання програмних заходів, передбачає:
Аналіз фактичного обсягу виконаних робіт, послуг із урахуванням отриманого фінансування;
Достовірність обсягів фактично виконаних заходів;
Дотримання термінів введення в експлуатацію основних засобів.
Щодо порядку укладання муніципальних контрактів, законного витрачання бюджетних коштів та здійснення приймання виконаних робіт слід перевірити таке:
1. укладання контрактів для проведення заходів із дотриманням вимог законодавства (проведення конкурсів, дотримання інших обов'язкових умов);
2. чи мали місце випадки невчасного укладання державного договору;
3. чи мали місце випадки укладання контракту за ціною, що перевищує початкову ціну контракту, зазначену у повідомленні про проведення конкурсу, аукціону, запиту котирувань, під час укладання контракту з єдиним постачальником (у дозволених законом випадках – конкурс, аукціон тощо), що не відбувся. ;
3. чи мали місце випадки перевищення протягом кварталу сум закупівель однойменних робіт, надання однойменних послуг під час укладання державного контракту шляхом запиту котирувань;
4. чи зазначені в державному договорі обов'язкові умови у вигляді неустойки (штрафу, пені) у разі прострочення виконання зобов'язання;
5. чи мали місце випадки неправомірної зміни умов державного контракту під час його виконання;
6. чи мали місце випадки неправомірного авансування виконання робіт та послуг, постачання товарів за муніципальними контрактами, у тому числі перевищення сум авансування;
7. чи мали місце випадки ненадання вимог щодо сплати контрагентами штрафних санкцій, передбачених договорами;
8. чи були випадки завищення кошторисної вартості, оплати робіт завищеного обсягу, завищеної вартості, що включають непередбачені витрати;
9. чи мали місце випадки включення до муніципального договору та оплати робіт, послуг, які мають виконуватися з допомогою коштів, які з бюджетів інших рівнів;
10. чи мали місце випадки включення до муніципального договору та оплати робіт, послуг, які мають виконуватися з допомогою позабюджетних джерел;
11. не використання устаткування, отриманого до виконання заходу, зважаючи на його неналежного якості.
Слід також встановити:
Чи мали місце випадки розміщення муніципальних замовлень без проведення торгів;
Наявність правових підстав розміщувати муніципальних замовлень без проведення торгів.
Цільовою програмою може бути передбачено надання субсидій міському бюджету з федерального та обласного бюджетів на реалізацію заходів програми.
Правомірність надання субсидій, виділених у рамках програмних заходів, визначається за умовами надання та методикою розрахунку субсидій, прийнятими відповідною цільовою програмою.
5.5. Перевірка організації бухгалтерського обліку
Правильність ведення бухгалтерського обліку перевіряється виходячи з Федерального закону «Про бухгалтерський облік», Інструкція з бюджетного обліку, Положення з бухгалтерського обліку.
6. Оформлення результатів перевірки
Результати перевірки оформлюються відповідно до вимог Регламенту Контрольно-рахункової палати міста Желєзногорськ.
Підстава щодо проведення перевірки: план проведення контрольних заходів відділом внутрішнього фінансового контролю фінансового управління адміністрації муніципального освіти місто Новомосковськ на 2016 рік.
Об'єкт перевірки: комітет із молодіжної політики адміністрації муніципального освіти місто Новомосковськ (далі за текстом – Комітет із молодіжної політики).
Перевірюваний період 2014, 2015 рік.
Перевірку проведено вибірковим методом начальником відділу внутрішнього фінансового контролю Панфіловим Н.М. - Керівником перевірки, консультантом відділу внутрішнього фінансового контролю Баришникової Т.А., старшим інспектором відділу внутрішнього фінансового контролю Семенової А.Ю. з 15 серпня 2016 р. до 31 серпня 2016 р.
Муніципальну програму «Молодь муніципальної освіти місто Новомосковськ на 2014-2018 роки» (далі за текстом – Програма) затверджено постановою адміністрації муніципальної освіти місто Новомосковськ від 14.11.2013 № 3805.
Порядок розробки та затвердження муніципальних програм в муніципальній освіті місто Новомосковськ (далі за текстом – Порядок) затверджено постановою адміністрації муніципальної освіти місто Новомосковськ від 22.07.2013 № 2300. Пунктом 37 Порядку передбачено затвердження року Програми програми.
Таким чином, Програму затверджено з порушенням встановленого терміну на 1 місяць.
Відповідальним виконавцем Програми є Комітет із молодіжної політики.
Основною метою Програми є створення умов розкриття потенціалу молоді муніципального освіти місто Новомосковськ, забезпечення умов відпочинку та оздоровлення дітей муніципального освіти місто Новомосковськ.
Бюджетні асигнування на реалізацію Програми спочатку передбачені: у 2014 році обсягом 13 656,0 тис. рублів; 2015 року – 13 815,9 тис. рублів. У 2014-2105 роках до обсягів асигнувань постановами адміністрації внесено зміни (Додаток № 1).
До Програми входять три підпрограми, в рамках яких реалізуються заходи:
1. Розвиток потенціалу молоді:
1.1. проведення масових заходів з дітьми та молоддю;
1.2. підтримка талановитої та обдарованої молоді.
2. Відпочинок та оздоровлення дітей:
2.1. організація відпочинку та оздоровлення дітей.
3. Дозвілля дітей та підлітків за місцем проживання:
3.1. надання муніципальної послуги муніципальною казенною установою «Центр дозвілля дітей та підлітків»;
3.2. зміцнення та розвиток матеріально-технічної бази структурних підрозділів муніципального казенного закладу «Центр дозвілля дітей та підлітків».
Обсяг фінансових ресурсів на виконання Програми у 2014-2015 роках визначено відповідно до рішення Зборів депутатів муніципальної освіти місто Новомосковськ «Про бюджет муніципальної освіти місто Новомосковськ на 2014 рік та на плановий період 2015 та 2016 років» від 22.12. в ред.від 19.12.2014 № 21-1) та рішенням Зборів депутатів муніципальної освіти місто Новомосковськ «Про бюджет муніципальної освіти місто Новомосковськ на 2015 рік та плановий період 2016 та 2017 років» від 25.12.2014 № 2 від 25.12.2015 №38-1) (Додаток №2).
У ході проведення контрольних заходів виявлено невідповідність між загальним обсягом бюджетних асигнувань на реалізацію підпрограми «Розвиток потенціалу молоді», визначеним паспортом цієї підпрограми та загальним обсягом фінансування, зазначеним у розділі 4 текстової частини цієї підпрограми.
Паспортом підпрограми «Розвиток потенціалу молоді» передбачено загальний обсяг бюджетних асигнувань реалізації даної підпрограми у вигляді 4 337,0 тис. рублів. У розділі 4 текстової частини підпрограми «Розвиток потенціалу молоді» загальний обсяг фінансування цієї підпрограми вказано у вигляді 5 500,0 тис. рублів.
Таким чином, різниця в загальному обсязі бюджетних асигнувань на реалізацію підпрограми «Розвиток потенціалу молоді», зазначеному у паспорті цієї підпрограми та у розділі 4 текстової частини цієї підпрограми, становить 1 163,0 тис. рублів.
У ході проведення контрольних заходів виявлено невідповідність між загальним обсягом бюджетних асигнувань на реалізацію підпрограми «Дозвілля дітей та підлітків за місцем проживання», визначеним паспортом цієї підпрограми та загальним обсягом фінансування, зазначеним у розділі 4 текстової частини цієї підпрограми.
Паспортом підпрограми «Дозвілля дітей та підлітків за місцем проживання» передбачено загальний обсяг бюджетних асигнувань на реалізацію цієї підпрограми у розмірі 30 552,2 тис. рублів. У розділі 4 текстової частини підпрограми «Дозвілля дітей та підлітків за місцем проживання» загальний обсяг фінансування цієї підпрограми зазначений у розмірі 31 896,7 тис. рублів.
Таким чином, різниця в загальному обсязі бюджетних асигнувань на реалізацію підпрограми «Дозвілля дітей та підлітків за місцем проживання», зазначеному в паспорті даної підпрограми та в розділі 4 текстової частини даної підпрограми, становить 1 344,5 тис. рублів.
Підпрограма № 1. "Розвиток потенціалу молоді".
Підвищення соціальної активності молоді муніципального освіти місто Новомосковськ;
Духовно-моральне, патріотичне та правове виховання молоді;
Виявлення та підтримку здібної, талановитої та ініціативної молоді міста Новомосковська;
Підтримку молодіжних та дитячих громадських об'єднань, суспільно значимих ініціатив молоді.
Касові витрати на реалізацію підпрограми №1 за 2014-2015 роки подано у таблиці 1.
Таблиця 1 (тис. рублів)
|
найменування показника |
|||
|
Захід 1. Проведення масових заходів із дітьми та молоддю |
|||
|
Інші роботи та послуги |
послуги готелів |
виготовлення друкованої продукції, проведення заходів |
|
|
Інші витрати (Нагородна атрибутика, харчування, грошові призи учасникам змагань) |
|||
|
РАЗОМ за заходом № 1 |
|||
|
Захід 2. Підтримка талановитої та обдарованої молоді |
|||
|
Інші витрати |
|||
|
РАЗОМ по заходу 2 |
|||
|
РАЗОМ за Підпрограмою №1 |
|||
Підпрограма № 2. «Відпочинок та оздоровлення дітей».
У рамках цієї підпрограми передбачені заходи, спрямовані на:
забезпечення доступності оздоровчих послуг для дітей, які проживають на території муніципальної освіти;
Забезпечення у першочерговому порядку відпочинку та оздоровлення дітей, які перебувають у скрутній життєвій ситуації;
Створення сприятливих умов для реалізації високого освітнього та творчого потенціалу дітей та умов для розвитку масового спорту шляхом проведення спеціалізованих профільних та тематичних таборів для обдарованих дітей, у тому числі спортсменів;
Підвищення доступності обласних профільних програм відпочинку та оздоровлення для обдарованих дітей, які беруть участь у діяльності дитячих молодіжних громадських організацій, дітей, які виявили особливі здібності та таланти у сфері культури та мистецтва, дітей, які перебувають у скрутній життєвій ситуації.
Касові витрати на реалізацію підпрограми №2 за 2014-2015 роки подано у таблиці 2.
Таблиця 2 (тис. рублів)
|
найменування показника |
|||
|
Захід 1. Організація відпочинку та оздоровлення дітей |
|||
|
Придбання робіт, послуг, у тому числі: |
|||
|
Інші роботи та послуги (організація харчування, путівки, проїзні витрати) |
|||
|
Інші витрати (Організація харчування дітей на туристичних зльотах) |
|||
|
РАЗОМ за заходом № 1 |
|||
|
РАЗОМ за підпрограмою № 2 |
|||
Підпрограма № 3. «Дозвілля дітей та підлітків за місцем проживання».
У рамках цієї підпрограми передбачені заходи, спрямовані на:
Забезпечення діяльності підліткових клубів, організацію дозвілля дітей та підлітків за місцем проживання, проведення заходів з дітьми та підлітками;
Проведення капітальних ремонтів у приміщеннях підліткових клубів, поповнення матеріально-технічної бази підліткових клубів.
Касові витрати на реалізацію підпрограми №3 за 2014-2015 роки подано у таблиці 3.
Таблиця 3 (тис. рублів)
|
найменування показника |
|||
|
Захід 1. Надання муніципальної послуги муніципальною казенною установою «Центр дозвілля дітей та підлітків» |
|||
|
Оплата праці та нарахування на виплати з оплати праці |
|||
|
Придбання робіт, послуг, у тому числі: |
|||
|
Послуги зв'язку |
|||
|
Комунальні послуги |
|||
|
Інші роботи та послуги (інформаційні послуги, технічне обслуговування обладнання, диспансеризація) |
|||
|
Придбання матеріальних запасів |
|||
|
Інші витрати (Податки, пені, штрафи) |
|||
|
РАЗОМ за заходом № 1 |
|||
|
Захід 2. Зміцнення матеріально-технічної бази структурних підрозділів муніципальної казенної установи «Центр дозвілля дітей та підлітків» |
|||
|
Придбання основних засобів |
|||
|
РАЗОМ по заходу 2 |
|||
|
РАЗОМ за підпрограмою № 3 |
|||
У ході реалізації програми планувалося:
Збільшити частку молоді, охопленої комплексом масових заходів, від загальної кількості молоді муніципальної освіти у 2014 році до 38%, у 2015 році – до 38,5%.
Збільшити частку молоді, охопленої комплексом заходів патріотичного, правового та цивільного виховання, від загальної кількості молоді муніципальної освіти у 2014 році до 27%, у 2015 році – до 27,5%.
Збільшити частку дітей віком від 7 до 17 років, залучених до різних форм організованого відпочинку та оздоровлення, у тому числі в літній період, від загальної чисельності дітей віком від 7 до 17 років у 2014 році до 68,8%, у 2015 році - До 68,9%.
Збільшити частку дітей, які отримали оздоровчі послуги, у тому числі в літній період, у заміських оздоровчих закладах, від загальної кількості дітей, охоплених усіма видами організованого відпочинку та оздоровлення у 2014 році до 21,6%, у 2015 році – до 21,7% .
Збільшити кількість дітей та підлітків, які відвідують клуби за місцем проживання у 2014 році до 26 400 чол.-дн., у 2015 році – до 28 600 чол.-дн.
Збільшити кількість дітей та підлітків, які взяли участь у заходах, що проводяться МКУ «Центр дозвілля дітей та підлітків» у 2014 році до 2 500 осіб, у 2015 році – до 2 520 осіб.
Планові та звітні результати Програми (показники (індикатори) Програми) представлені у Додатку №3.
У ході контрольного заходу встановлено розбіжності між звітними та фактичними результатами показників:
а) Показник «Збільшення кількості дітей та підлітків, які відвідують клуби за місцем проживання». При підрахунку кількості дітей та підлітків, які відвідують клуби за місцем проживання, встановлено:
У 2014 році кількість відвідувачів становила 26 403 чол.-дн.;
У 2015 році - 28 601 чол.-дн.
Таким чином, у звіті про виконання Програми за 2014 рік заниження показника «Збільшення кількості дітей та підлітків, які відвідують клуби за місцем проживання» становило 3 чол.-дн.; у звіті про виконання Програми за 2015 рік завищення вищезазначеного показника становило 199 осіб.
Відповідно до методики оцінки ефективності реалізації муніципальних програм на території муніципальної освіти місто Новомосковськ, затвердженої постановою адміністрації муніципальної освіти місто Новомосковськ від 11.07.2014 № 2244, економічним управлінням адміністрації муніципальної освіти місто Новомосковськ здійснено розрахунок значення загальної оцінки результатів4 та за 2015 рік.
Обчислений показник загальної оцінки результативності та ефективності реалізації Програми у 2014 році становив 1,07, у 2015 році – 1,06. Значення показника більше за 1 свідчить про те, що показник виконаний в повному обсязі. Підсумки Програми за звітний період визнані високими та Програма рекомендована для подальшої реалізації.
Значення показника загальної оцінки результативності та ефективності реалізації Програми при перерахунку з уточненими даними за 2014 рік та 2015 рік не змінилися.
Таким чином, відповідно до методики оцінки ефективності реалізації муніципальних програм на території муніципальної освіти місто Новомосковськ, затвердженої постановою адміністрації муніципальної освіти місто Новомосковськ від 11.07.2014 № 2244 у 2014 році показник ефективності реалізації Програми виконано в повному обсязі, Програма оцінюється як високий.
Виходячи з вищевикладеного, перевіркою встановлено:
- Затвердження Програми пізніше за строк, встановлений Порядком, затвердженим постановою адміністрації муніципальної освіти місто Новомосковськ від 22.07.2013 № 2300.
- Встановлено розбіжності між звітними та фактичними результатами показника «Збільшення кількості дітей та підлітків, які відвідують клуби за місцем проживання» під час подання звіту про виконання Програми за 2014-2015 роки.
- Невідповідність між загальним обсягом бюджетних асигнувань на реалізацію підпрограми «Розвиток потенціалу молоді», зазначеному у паспорті цієї підпрограми та у розділі 4 текстової частини цієї підпрограми.
- Невідповідність між загальним обсягом бюджетних асигнувань на реалізацію підпрограми «Дозвілля дітей та підлітків за місцем проживання», зазначеному в паспорті цієї підпрограми та в розділі 4 текстової частини цієї підпрограми.
