Ведеться на субрахунки, підпорядковані рахунку 10 «Матеріали». Вони мають субконто "Номенклатура", також для більшості цих рахунків можливе включення субконто "Партії" та "Склади". У розрізі субконто здійснюється аналітичний облік:
Тоді в документах автоматично встановлюватимуться рахунки обліку відповідно до правил бухобліку для матеріалів (рахунки обліку номенклатури доступні з довідника «Номенклатура»):
Одержання матеріалів відображається стандартним документом " ". Документ доступний у розділі «Купівля». При надходженні матеріалів, як і при вступі на підприємство товарів, слід обрати вид документа «Товари (накладна)» або «Товари, послуги, комісія» (в останньому випадку матеріали заносяться на вкладці «Товари»).
Рахунок обліку встановлюється автоматично, якщо для номенклатури було вказано вид «Матеріали», або вибираються вручну:
Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:
Документ виконує проведення бухобліку в Дт рахунку 10, а також для організації — платника ПДВ, в Дт 19.03 («ПДВ з придбаних МПЗ»). Доступний друк прибуткового складського ордера (М-4).
Як оформити надходження матеріалів до 1С, дивіться у нашому відео:
Списання матеріалів у виробництво
Передачу матеріалів та сировини у виробництво та їх списання на витрати відображають документом « », доступним у розділах «Виробництво» або «Склад». На закладці «Матеріали» потрібно вказати матеріали, кількість, рахунок обліку (останній може заповнюватися автоматично або вручну). Вартість матеріалів під час списання розраховується під час проведення документа відповідно (за ФІФО або за середньою вартістю):
На закладці «Рахунок витрат» потрібно вибрати рахунок, на який списуються матеріали, та його аналітику (субконто):
Якщо матеріали повинні бути списані на різні рахунки або в різних аналітичних розрізах (статті витрат, підрозділи та ін.), потрібно поставити позначку «Рахунки витрат на закладці «Матеріали» і вказати параметри списання на цій закладці в графах, що з'явилися в табличній частині.
Закладка «Матеріали замовника» служить лише для відображення переробки.
Документ робить проведення по Кт рахунку 10 Дт обраного рахунку витрат. Доступна друк форми вимоги-накладної М-11 та не уніфікованої форми.
Дивіться наше відео зі списання матеріалів у 1С на прикладі канцтоварів:
Реалізація матеріалів
Реєструється типовим документом "Реалізація (акти, накладні)", який доступний у розділі "Продажі". Як і під час реалізації товарів, необхідно вибрати вид документа «Товари (накладна)» або «Товари, послуги, комісія» (тоді матеріали заносяться на вкладці «Товари»).
Реалізація матеріалів повинна враховуватися в бухобліку на рахунку 91 «Інші доходи та витрати»: виручка відображається за кредитом субрахунку 91.01 «Інші доходи», а витрати (собівартість матеріалів, ПДВ) – за дебетом субрахунку 91.02 «Інші витрати». Якщо для номенклатури було вказано вид «Матеріали», рахунки обліку встановлюються у документі автоматично.
Але субконто рахунки 91.01 – стаття доходів та витрат – не заповнюється, про що свідчить «порожнє місце» у графі «Рахунки обліку». Слід натиснути посилання в цій графі та у вікні, що відкрилося, вручну вибрати статтю інших доходів і витрат (у разі необхідності додати нову статтю, вказавши вид статті «Реалізація іншого майна»):
», жовтень 2017
Чи доводилося вам стикатися із ситуацією, коли не проводиться документ «Вимога-накладна» чи проводки формуються з нульовою сумою? Змоделюємо типову ситуацію, з якою може зіткнутися – і покроково розберемо причини помилки.
Створимо документ « Вимога-накладна» та в табличній частині « Матеріали» вкажемо:
Какао порошок, кількість 1000, рахунок обліку 10.01
Молоко незбиране, кількість 200, рахунок обліку 10.01
Цукор, кількість 500, рахунок обліку 10.01.
Помилка 1: відсутність матеріалів на складі та час проведення накладної
Під час проведення документа з'являється повідомлення про відсутність (нестачі) матеріалів складі. І якщо ми впевнені у зворотному, тоді вирушаємо на пошуки помилок у програмі: у цій статті розглянемо три найчастіші з них.
Але перш за все хотілося б звернути увагу на один важливий нюанс для тих, хто наслідує наш приклад: у програмі можуть бути встановлені налаштування, які не дозволяють робити списання матеріалів за їх відсутності на складі. І тому програма цей документ не проводить та виводить помилки!
Однак можливий інший варіант. Якщо ми перейдемо до розділу « Адміністрація» – « Проведення документів», то ми можемо встановити налаштування « Дозволити списання запасів за відсутності залишків за даними обліку».
Після зміни цього налаштування документ у нас проведеться – і ця ситуація буде однією з найнебезпечніших. За таких налаштувань програма не повідомить жодної помилки, але якщо ми зайдемо в проводки, то побачимо, що рухи сформовані без сумової оцінки. Зверніть на це увагу, перш ніж вирішити, яка з налаштувань є для вас найбільш зручною.
Сформуємо цей звіт, вкажемо субконто « Номенклатура». Далі натискаємо « Показати налаштування» та на закладці « Відбір» вибираємо цікаву для нас номенклатуру.
Здавалося б, усе гаразд. Кількість у нас є, вартість також, але списання відбувається без суми.
Якщо ми розгорнемо цей звіт подвійним клацанням миші по ресурсному полю. Обороти», ми побачимо, що час, вказаний для документа « Вимога-накладна», раніше, ніж час документа « Надходження (акт, накладна)».
Давайте встановимо час документа «Вимога-накладна» на кінець дня та перепроведемо. Заходимо у проведення документа і бачимо, що відбулося списання суми номенклатури.
Під час встановлення часу зверніть увагу на наступне налаштування. Перейдемо до розділу « Адміністрація» – « Проведення документів». Тут ми бачимо налаштування «В ремя документів встановлювати автоматично». Якщо її встановити, то програма автоматично розподілятиме всі документи протягом дня якнайкраще. Наприклад, усім документам. Надходження (акти, накладні)» встановлюється час 07:00, а всі документи списання будуть проведені пізнішим часом. Потрібно врахувати, що час документів, створених до встановлення цієї настройки, змінено не буде.
Помилка 2: різниця у вступі та списанні
Друга помилка пов'язана з номенклатурою Молоко незбиране». Відкриваємо звіт « Аналіз субконто» з встановленими налаштуваннями по номенклатурі, що цікавить нас. Завдяки звіту ми побачимо другу помилку: надходження номенклатури відображено на рахунку 41.01 «Товари на складах», а ось списання відбувається з рахунку 10.01 « Сировина і матеріали".Тут потрібно розібратися, де було допущено помилку. Якщо це товар, то списувати його треба як товар. Якщо це матеріал – як матеріал. Якщо помилку було здійснено під час вступу, існує два виходу:
Якщо помилку було здійснено в поточному звітному періоді, то можна просто зайти в документ « Надходження (акт, накладна)»та змінити реквізит табличної частини « Рахунок обліку» на 10.01 « Сировина і матеріали».
Якщо помилку було здійснено раніше, тоді скористаємося документом « Переміщення товарів" в розділі " Склад».
Після виправлення помилки надаємо документ « Вимога-накладна». Заходимо в проводки і бачимо, що за номенклатурою Молоко незбиране» також відбулося списання суми.
Помилка 3: завоювання номенклатур
Переходимо до третього рядка. Тут ситуація буде іншою, при введенні номенклатури у нас виводиться два рядки з однаковим ім'ям, але різним кодом. Це показує, що у базі відбулося задвоєння номенклатурних позицій.
Якщо сформуємо звіт « Аналіз субконто», то побачимо, що намагаємось списати не ту номенклатуру. Вирішується це дуже просто. У документі « Вимога-накладна» вибираємо правильну номенклатуру, проводимо та відкриваємо проводки для того, щоб переконатися, що списання пройшло успішно.
І ще один важливий момент, який допоможе вам уникнути деяких помилок при списанні матеріалів: при оформленні списання матеріалів я раджу користуватися кнопкою « Підбір» замість кнопки « Додати». У формі, що відкрилася, можна встановити перемикач у положення « Тільки залишки», і на екрані буде видно лише ті номенклатурні позиції, за якими є залишки.
Нижче показані варіанти списання товару зі складу 1С 8.3.
Які бувають причини для списання товару:
- Псування товару. Нестача товару. Бракований товар. Зіпсований чи втрачений продукт необхідно списувати та враховувати суму списання для відрахування з матеріально-відповідальних осіб. Сюди входить і списання шлюбу у торгівлі. Щоб оформити такий вид списання у програмі є блок «Списання нестач товарів».
- Списання ТМЦ/експлуатація. В результаті списання торгово-матеріальні цінності знімаються з обліку, але матеріали, які були передані в експлуатацію, числяться на балансовому рахунку. Їх можна або остаточно списати або повернути в експлуатацію, оформивши необхідні документи.
- Безкоштовна передача товару чи списання внутрішнє споживання.
Як списати зіпсований товар
Провівши інвентаризацію та виявивши нестачу, псування товару чи бракований товар, його списують на втрати. Для відображення таких операцій списання в 1С ERP розроблено документ «Списання нестач товарів».
Щоб створити новий документ, в якому можна буде списати зіпсований товар, заходимо до підсистеми «Склад та доставка» та в командній панелі вибираємо «Створити/Списання нестач товарів».
Заповнюєте ключові поля: організацію, статті видатків, перераховуєте товар, який списуєте.
Вибрана стаття витрат – це ключове поле документа. Саме за статтею витрат налаштовуються правила відображення операції, способи розподілу та інші показники.
Списання ТМЦ у 1С ERP на витрати
Цей вид списання товару оформляється за допомогою документа "Внутрішнє споживання товарів/Списання на витрати". Також у цьому документі оформляються додаткові витрати, зокрема і первісна вартість основних засобів.
Щоб створити цей документ заходьте до «Складу та доставки», там натискаєте на «Внутрішні документи (всі)» і у формі, що відкрилася, вибираєте «Створити». У контекстному вікні вибирає «Внутрішнє споживання товарів» та «Списання витрат».
У цьому документі статтю видатків вказуєте строково, і, за потребою, уточнюєте рахунок списання товару.
Передача в експлуатацію торгово-матеріальних цінностей
Для передачі ТМЦ в експлуатацію використовується документ проведення «Внутрішнє споживання товарів», з видом операції – «Передача в експлуатацію».
Робота з документом аналогічна поданій вище, з різницею у виборі господарської операції. Коли ви вибираєте «Передача в експлуатацію», відкриваються додаткові поля для заповнення – матеріально-відповідальна особа та категорія експлуатації. Коли документ відображено в обліку, ТМЦ списується та облік подібних матеріалів далі ведеться на позабалансовому рахунку МЦ.04.
Як бачимо, 1С ERP має вичерпний інструментарій, необхідний у процесі списання товарів і матеріалів. При цьому робота з програмним забезпеченням проста і зрозуміла.
Перший крок в обліку матеріальних цінностей – їхнє оприбуткування на склад. Ми розглянемо процес приходу, що надійшли з різних джерел товарів - як ззовні, так і на підприємстві, але раніше не врахованих, за допомогою можливостей спеціалізованого рішення 1С.
Введення залишків матеріалів
Спочатку в порожню базу «1С:Бухгалтерія» вводяться залишки початку періоду експлуатації через введення початкових залишків. Здійснюється ця процедура однойменним документом, який можна і потрібно створити через «Головне помічник введення залишків».
Вибирається потрібний розділ обліку, у якому буде створено необхідні нам документи введення залишків.
При заповненні документа обов'язково вказується організація, рахунок обліку матеріалів, склад, який вони припадають, їх кількість і вартість.
Цим припадають матеріали на обраний у шапці склад і формуються рухи з бухгалтерського та податкового обліку, а також спецрегістрів.
Матеріал може надходити на склад при покупці у постачальника і в цьому випадку він враховується через «Надходження товарів», що відкривається через «Покупки-надходження (акти, накладні)». У списку документів за кнопкою «Надходження» вибираємо «Товари (накладна)».
Тут все вноситься аналогічно надходженню, тільки за рахунком обліку матеріалів: кількість матеріалу, що надходить, його покупна ціна; у шапці документа – склад, у якому він числитися.
Під час проведення формуються проводки з оприбуткування матеріалів, одночасно збільшується заборгованість перед постачальником, а також створюються рухи з регістру накопичення «ПДВ пред'явлений» для формування книги покупок.
Після приходу відбувається рух товарів, передача в експлуатацію, списання та ін., і в якийсь момент необхідно провести ревізію, щоб порахувати, скільки ж насправді матеріалів значиться на складі і при необхідності оприбуткувати зайвий товар або списати відсутній.
Оприбуткування матеріалів у 1C 8.3 можна зробити через «Оприбуткування товарів-склад».
Створювати документ інвентаризації необов'язково, можна у новому документі, вказавши статтю «Оприбуткування надлишків», підібрати та заповнити товар вручну, а також його кількість, ціну та вказати рахунок матеріалів.
Однак правильніше все ж таки зробити це. При створенні документа табличну частину можна заповнити автоматично, натиснувши «Заповнити залишки на складі». Туди потраплять усі товари із залишками.
У стовпці «У факт» вказуємо фактичне наявність матеріалів складі. Якщо виявлено недостачі, то відхилення буде зі знаком мінус, якщо знайдено надлишок, то у стовпці «Відхилення» будуть позитивні суми. При цьому рахунок обліку має бути 10.
Документ не сформував жодних рухів, оскільки рухи по регістрах та рахунках будуть зроблені документами оприбуткування та списання. Однак із створеної «Інвентаризації» можна роздрукувати різні супутні друковані форми:
При створенні на підставі «Інвентаризації оприбуткування матеріалів», до списку автоматично потраплять лише рядки, за якими визначилися надлишки, перенесуться дані щодо кількості матеріалів, ціни та рахунку обліку.
Крім усіх вищеописаних випадків, матеріали можуть прийняти від стороннього Контрагента-покупця для подальшої переробки. Створити таке оприбуткування можна аналогічно до прийому матеріалу, тільки потрібно вибрати операцію «Матеріали в переробку».
Тут матеріали не припадають відповідний рахунок обліку, а числяться на позабалансовому рахунку. Після переробки матеріал повертається покупцю.
Для того, щоб у документи рахунок обліку підставлявся автоматично, треба для кожного матеріалу вказати рахунки у картці або правильніше вказати рахунки для виду номенклатури «Матеріали» через «Довідники-Номенклатура-Рахунки обліку номенклатури».
Зазначимо, що незалежно від джерела надходження, матеріал завжди доводиться із зазначенням складу та рахунку обліку. Приходити можна як на балансові, так і позабалансові рахунки.
Таким чином, перший крок в обліку матценностей – це оприбуткування матеріалів, можна зробити кількома, досить простими та інтуїтивно зрозумілими способами, лише вибравши потрібний варіант, що підходить для джерела надходження. Після цього можна здійснювати рух - переміщення, реалізацію, списання, переробка та ін.
Товарно-матеріальні цінності (ТМЦ) - це матеріали, які організації використовують для господарських потреб та для виробництва продукції. Облік матеріалів 1С 8.3 Бухгалтерія ведеться за видами ТМЦ на різних субрахунках, відкритих до рахунку 10 «Матеріали». Тут докладно читайте про облік ТМЦ у 1С 8.3 з покроковою інструкцією.
Читайте у статті:
Облік ТМЦ в 1С 8.3 ділиться на два основні етапи - надходження та списання. Надходження матеріалів до 1С 8.3 оформляють документом «Накладна на надходження товарів». Списання роблять у різний спосіб залежно від характеру вибуття матеріалів. У цій статті ми розповімо, як списувати матеріали у виробництво. Читайте далі, як за 6 кроків оформити облік матеріалів в 1с 8.3 Бухгалтерія.
Надходження матеріалів до 1С 8.3
Крок 1. Створіть у 1С 8.3 надходження ТМЦ
Зайдіть до розділу «Покупки» (1) та натисніть на посилання «Надходження (акти, накладні)» (2). Відкриється вікно створення накладної на надходження матеріалів.
У вікні, натисніть на кнопку «Надходження» (3) і клацніть на посилання «Товари (накладна)» (4). Відкриється форма накладної заповнення. 
Крок 2. Заповніть накладні реквізити на надходження ТМЦ в 1С 8.3
У формі накладної вкажіть:
- вашу організацію (1);
- постачальника матеріалів (2);
- який склад надійшли матеріали (3);
- реквізити договору із постачальником ТМЦ (4);
- номер та дату накладної продавця (5).
Крок 3. Заповніть матеріальну частину накладної 1С 8.3
Натисніть кнопку «Додати» (1) та клацніть на посилання «Показати все» (2). Відкриється номенклатурний довідник. 
У цьому довіднику виберіть матеріал (3), який до вас надійшов. Далі вкажіть у накладній:
- кількість (4). Вкажіть кількість матеріалів, що надійшли на склад;
- ціну з накладної (УПД) від постачальника(5);
- ставку ПДВ із рахунок-фактури (УПД) від постачальника(6).
Накладна на вступ заповнена. Для завершення оприбуткування матеріалів натисніть кнопки «Записати» (7) та «Провести» (8). 
Тепер у бухгалтерському обліку 1С 8.3 з'явилися записи щодо дебету рахунку 10 «Матеріал». Щоб переглянути проводки по створеній накладній, натисніть кнопку «ДтКт» (9).
У вікні проводок видно, що матеріал оприбутковано на рахунок 10.01 «Сировина та матеріали» (10). Також за дебетом рахунку 19.03 «ПДВ із придбаних матеріально-виробничих запасів» (11) відображено надходження ПДВ. Кореспондують ці рахунки з рахунком 60.01 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (12). 
Отже, надходження матеріалів оформлено, тепер наступний етап – списання.
Списання матеріалів у 1С 8.3
Крок 1. Оформіть в 1С 8.3 накладну вимогу
Для списання матеріалів на виробничі витрати 1С 8.3 використовують вимогу-накладну. Щоб створити цей документ, зайдіть у розділ «Виробництво» (1) і натисніть посилання «Вимоги-накладні» (2). Відкриється вікно створення документа. 
У вікні вкажіть:
- вашу організацію (3);
- дату відпуску матеріалів у виробництво (4);
- склад, з якого списуєте матеріали (5).
Встановіть прапорець (6) навпроти «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»». Цей прапорець ставиться під час списання матеріалів у виробництво. 
Крок 2. Заповніть матеріальну частину у вимогі-накладній
У вкладці «Матеріали» (1) додайте ТМЦ для списання. Для цього натисніть кнопку «Додати» (2). Далі оберіть у довіднику «Номенклатура» матеріал (3), який списуєте у виробництво, та вкажіть його кількість (4). Рахунок витрат (5) за умовчанням встановлено 20.01 «Основне виробництво». У разі потреби поставте в цьому полі інший рахунок витрат. У полі «Номенклатурна група» (6) виберіть групу для списання матеріалів. У такі групи об'єднують різні види продукції, наприклад «Меблі», «Вікна», «Двері». У полі «Статті витрат» (7) виберіть потрібну для списання статтю, наприклад «Матеріальні витрати основного виробництва».
Для відображення в обліку списання матеріалів у виробництво натисніть «Записати» (8) та «Провести» (9). Тепер у бухгалтерському обліку є записи:
ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 10
- списання матеріалів у виробництво 
