Ведется на субсчетах, подчиненных счету 10 «Материалы». Они имеют субконто «Номенклатура», также для большинства этих счетов возможно включение субконто «Партии» и «Склады». В разрезе субконто осуществляется аналитический учет:
Тогда в документах будут автоматически устанавливаться счета учета согласно правилам бухучета для материалов (счета учета номенклатуры доступны из справочника «Номенклатура»):
Получение материалов отражается стандартным документом « ». Документ доступен в разделе «Покупка». При поступлении материалов, как и при поступлении на предприятие товаров, следует выбрать вид документа «Товары (накладная)» или «Товары, услуги, комиссия» (в последнем случае материалы заносятся на вкладке «Товары»).
Счет учета устанавливаются автоматически, если для номенклатуры был указан вид «Материалы», или выбираются вручную:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Документ выполняет проводки бухучета в Дт счета 10, а также, для организации — плательщика НДС, в Дт 19.03 («НДС по приобретенным МПЗ»). Доступна печать приходного складского ордера (М-4).
Как оформить поступление материалов в 1С, смотрите в нашем видео:
Списание материалов в производство
Передачу материалов и сырья в производство и их списание на затраты отражают документом « », доступным в разделах «Производство» или «Склад». На закладке «Материалы» нужно указать материалы, их количество, счет учета (последний может заполняться автоматически или вручную). Стоимость материалов при списании рассчитывается во время проведения документа согласно (по ФИФО либо по средней стоимости):
На закладке «Счет затрат» требуется выбрать счет, на который списываются материалы, и его аналитику (субконто):
Если материалы должны быть списаны на разные счета или в разных аналитических разрезах (статьи затрат, подразделения и др.), нужно поставить отметку «Счета затрат на закладке «Материалы» и указать параметры списания на этой закладке в появившихся графах в табличной части.
Закладка «Материалы заказчика» служит только для отражения переработки .
Документ делает проводки по Кт счета 10 в Дт выбранного счета затрат. Доступна печать формы требования-накладной М-11 и не унифицированной формы.
Смотрите наше видео по списанию материалов в 1С на примере канцтоваров:
Реализация материалов
Регистрируется типовым документом «Реализация (акты, накладные)», который доступен в разделе «Продажи». Как и при реализации товаров, необходимо выбрать вид документа «Товары (накладная)» или «Товары, услуги, комиссия» (тогда материалы заносятся на вкладке «Товары»).
Реализация материалов должна учитываться в бухучете на счете 91 «Прочие доходы и расходы»: выручка отражается по кредиту субсчета 91.01 «Прочие доходы», а расходы (себестоимость материалов, НДС) – по дебету субсчета 91.02 «Прочие расходы». Если для номенклатуры был указан вид «Материалы», счета учета устанавливаются в документе автоматически.
Но субконто счета 91.01 – статья доходов и расходов – не заполняется, о чем говорит «пустое место» в графе «Счета учета». Следует нажать ссылку в этой графе и в открывшемся окне вручную выбрать статью прочих доходов и расходов (в случае необходимости добавить новую статью, указав вид статьи «Реализация прочего имущества»):
», октябрь 2017
Приходилось ли вам сталкиваться с ситуацией, когда не проводится документ «Требование-накладная» или проводки формируются с нулевой суммой? Смоделируем типичную ситуацию, с которой может столкнуться – и пошагово разберем возможные причины ошибки.
Создадим документ «Требование-накладная » и в табличной части «Материалы » укажем:
Какао порошок, количество 1000, счет учета 10.01
Молоко цельное, количество 200, счет учета 10.01
Сахар, количество 500, счет учета 10.01.
Ошибка 1: отсутствие материалов на складе и время проведения накладной
При проведении документа появляется сообщение об отсутствии (нехватке) материалов на складе. И если мы уверены в обратном, тогда отправляемся на поиски ошибок в программе: в этой статье рассмотрим три наиболее частые из них.
Но прежде всего хотелось бы обратить внимание на один важный нюанс для тех, кто следует нашему примеру: в программе могут быть установлены настройки, которые не позволяют производить списание материалов при их отсутствии на складе. И поэтому программа данный документ не проводит и выводит ошибки!
Однако возможен и другой вариант. Если мы перейдем в раздел «Администрирование» – «Проведение документов », то мы можем установить настройку «Разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учета ».
После изменения этой настройки документ у нас проведется – и эта ситуация будет одной из самых опасных. При таких настройках программа не сообщит ни об одной ошибке, но если мы зайдем в проводки, то увидим, что движения сформированы без суммовой оценки. Обратите на это внимание прежде чем решить, какая из настроек является для вас наиболее удобной.
Сформируем данный отчет, укажем субконто «Номенклатура ». Далее нажимаем «Показать настройки » и на закладке «Отбор » выбираем интересующую нас номенклатуру.
Казалось бы, все хорошо. Количество у нас есть, стоимость тоже, но списание происходит без суммы.
Если мы развернем данный отчет двойным щелчком мыши по ресурсному полю «Обороты », мы увидим, что время, указанное для документа «Требование-накладная », раньше, чем время документа «Поступление (акт, накладная)».
Давайте установим время документа «Требование-накладная» на конец дня и перепроведем. Заходим в проводки документа и видим, что произошло списание суммы номенклатуры.
При установке времени обратите внимание на следующую настройку. Перейдем в раздел «Администрирование» – «Проведение документов ». Здесь мы видим настройку «Время документов устанавливать автоматически ». Если ее установить, то программа автоматически будет распределять все документы в течение дня самым оптимальным образом. Например, всем документам «Поступления (акты, накладные) » устанавливается время 07:00, а все документы списания будут проведены более поздним временем. Нужно учесть, что время документов, которые были созданы до установки этой настройки, изменено не будет.
Ошибка 2: разница в поступлении и списании
Вторая ошибка связана с номенклатурой «Молоко цельное ». Открываем отчет «Анализ субконто » с установленными настройками по интересующей нас номенклатуре. Благодаря отчету мы увидим вторую ошибку: поступление номенклатуры отражено на счете 41.01 «Товары на складах », а вот списание происходит со счета 10.01 «Сырье и материалы». Здесь нужно разобраться, где была допущена ошибка. Если это товар, то списывать его нужно, как товар. Если это материал – то как материал. Если ошибка была совершена при поступлении, то существует два выхода:
Если ошибка была совершена в текущем отчетном периоде, то можно просто зайти в документ «Поступление (акт, накладная)» и изменить реквизит табличной части «Счет учета » на 10.01 «Сырье и материалы ».
Если ошибка была совершена ранее, тогда воспользуемся документом «Перемещение товаров » в разделе «Склад ».
После исправления ошибки препроводим документ «Требование-накладная ». Заходим в проводки и видим, что по номенклатуре «Молоко цельное » также произошло списание суммы.
Ошибка 3: задвоение номенклатур
Переходим к третьей строчке. Здесь ситуация будет другой, при вводе номенклатуры у нас выводится две строчки с одинаковым именем, но разным кодом. Это указывает, что в базе произошло задвоение номенклатурных позиций.
Если сформируем отчет «Анализ субконто », то увидим, что пытаемся списать не ту номенклатуру. Решается это очень просто. В документе «Требование-накладная » выбираем верную номенклатуру, препроводим и открываем проводки для того, чтобы убедиться, что списания прошло успешно.
И еще один важный момент, который поможет вам избежать некоторые ошибки при списании материалов: при оформлении списания материалов я советую пользоваться кнопкой «Подбор » вместо кнопки «Добавить ». В открывшейся форме можно установить переключатель в положение «Только остатки », и на экране будут видны только те номенклатурные позиции, по которым есть остатки.
Ниже показаны варианты списания товара со склада в 1С 8.3.
Какие бывают причины для списания товара:
- Порча товара. Недостача товара. Бракованный товар. Испорченный или утерянный продукт необходимо списывать и учитывать сумму списания для вычета с материально-ответственных лиц. Сюда же входит и списание брака в торговле. Чтобы оформить такой вид списания в программе есть блок «Списание недостач товаров».
- Списание ТМЦ/эксплуатация. В результате списания торгово-материальные ценности снимаются с учета, но материалы, которые были переданы в эксплуатацию, числятся на балансовом счете. Их можно или окончательно списать или вернуть в эксплуатацию оформив необходимые документы.
- Бесплатная передача товара или списание на внутреннее потребление.
Как списать испорченный товар
Проведя инвентаризацию и выявив недостачу, порчу товара или бракованный товар, его списывают на потери. Для отражения таких операций списания в 1С ERP разработан документ «Списание недостач товаров».
Чтобы создать новый документ, в котором можно будет списать испорченный товар, заходим в подсистему «Склад и доставка» и в командной панели выбираем «Создать/Списание недостач товаров».
Заполняете ключевые поля: организацию, статьи расходов, перечисляете товар, который списываете.
Выбранная статья расходов – это ключевое поле документа. Именно по статье расходов настраиваются правила отображения операции, способы распределения, и другие показатели.
Списание ТМЦ в 1С ERP на расходы
Этот вид списания товара оформляется с помощью документа «Внутреннее потребление товаров/Списание на расходы». Также в этом же документе оформляются дополнительные расходы, в том числе и первоначальная стоимость основных средств.
Чтобы создать этот документ заходите в «Склад и доставка», там нажимаете на «Внутренние документы (все)» и в открывшейся форме выбираете «Создать». В контекстном окне выбирает «Внутреннее потребление товаров» и «Списание на расходы».
В этом документе статью расходов указываете построчно, и, по необходимости, уточняете счет списания товара.
Передача в эксплуатацию торгово-материальных ценностей
Для передачи ТМЦ в эксплуатацию используется документ проводки «Внутреннее потребление товаров», с видом операции – «Передача в эксплуатацию».
Работа с документом аналогична представленной выше, с разницей в выборе хозяйственной операции. Когда вы выбираете «Передача в эксплуатацию», то открываются дополнительные поля для заполнения – материально-ответственное лицо и категория эксплуатации. Когда документ отражен в учете, ТМЦ списывается и учет подобных материалов дальше ведется на забалансовом счете МЦ.04.
Как видим, 1С ERP обладает исчерпывающим инструментарием, необходимым в процессе списания товаров и материалов. При этом работа с ПО простая и понятная.
Первый шаг в учете материальных ценностей – их оприходование на склад. Мы рассмотрим процесс приходования, поступивших из различных источников товаров – как извне, так и находившихся на предприятии, но ранее не учтенных, посредством возможностей специализированного решения 1С.
Ввод остатков материалов
Первоначально в пустую базу «1С:Бухгалтерия» вводятся остатки на начало периода эксплуатации через ввод начальных остатков. Осуществляется это процедура одноименным документом, который можно и нужно создать через «Главное-Помощник ввода остатков».
Выбирается требуемый раздел учета, в котором будут созданы нужные нам документы ввода остатков.
При заполнении документа обязательно указывается организация, счет учета материалов, склад, на который они приходуются, их количество и стоимость.
Этим приходуются материалы на выбранный в шапке склад и формируются движения по бухгалтерскому и налоговому учету, а также по спецрегистрам.
Материал может поступать на склад при покупке у поставщика и в этом случае он учитывается через «Поступление товаров», открывающееся через «Покупки-Поступление (акты, накладные)». В списке документов по кнопке «Поступление» выбираем «Товары (накладная)».
Здесь все вносится аналогично поступлению, только по счету учета материалов: количество поступаемого материала, его покупная цена; в шапке документа – склад, на котором он будет числиться.
При проведении формируются проводки по оприходованию материалов, одновременно увеличивается задолженность перед поставщиком, а также создаются движения по регистру накопления «НДС предъявленный» для формирования книги покупок.
После приходования происходит движение товаров, передача в эксплуатацию, списание и пр., и в какой-то момент необходимо провести ревизию, чтобы посчитать, сколько же в реальности материалов числится на складе и при необходимости оприходовать лишний товар или списать недостающий.
Оприходование материалов в 1C 8.3 можно произвести через «Оприходование товаров-Склад».
Создавать документ инвентаризации необязательно, можно в новом документе, указав статью «Оприходование излишков», подобрать и заполнить товар вручную, а также его количество, цену и указать счет материалов.
Однако правильнее все же сделать это. При создании документа табличную часть можно заполнить автоматом, нажав «Заполнить по остаткам на складе». Туда попадут все товары с остатками.
В столбце «Кол-во факт» указываем фактическое наличие материалов на складе. Если обнаружены недостачи, то отклонение будет со знаком минус, если найден излишек, то в столбце «Отклонение» будут положительные суммы. При этом счет учета должен быть 10.
Документ не сформировал никаких движений, так как движения по регистрам и счетам будут сделаны документами оприходования и списания. Однако из созданной «Инвентаризации» можно распечатать различные сопутствующие печатные формы:
При создании на основании «Инвентаризации оприходования материалов», в список автоматом попадут только строки, по которым определились излишки, перенесутся данные по количеству материалов, цене и счет учета.
Кроме всех описанных выше случаев, материалы могут принять от стороннего Контрагента-покупателя для дальнейшей переработки. Создать такое оприходование можно аналогично приему материала, только нужно выбрать операцию «Материалы в переработку».
Тут материалы не приходуются на соответствующий счет учета, а числятся на забалансовом счете. После переработки материал возвращается покупателю.
Для того чтобы в документы счет учета подставлялся автоматом, надо для каждого материала указать счета в карточке или правильнее указать счета для вида номенклатуры «Материалы» через «Справочники-Номенклатура-Счета учета номенклатуры».
Отметим, что вне зависимости от источника поступления, материал всегда приходуется с указанием склада и счета учета. Приходовать можно как на балансовые, так и забалансовые счета.
Таким образом, первый шаг в учете матценностей – это оприходование материалов, можно сделать несколькими, достаточно простыми и интуитивно понятными способами, только выбрав подходящий вариант, подходящий для источника поступления. После этого можно производить движение – перемещение, реализацию, списание, переработка и пр.
Товарно-материальные ценности (ТМЦ) - это материалы, которые организации используют для хозяйственных нужд и для производства продукции. Учет материалов в 1С 8.3 Бухгалтерия ведется по видам ТМЦ на разных субсчетах, открытых к счету 10 «Материалы». Здесь подробно читайте про учет ТМЦ в 1С 8.3 с пошаговой инструкцией.
Читайте в статье:
Учет ТМЦ в 1С 8.3 делится на два основных этапа – поступление и списание. Поступление материалов в 1С 8.3 оформляют документом «Накладная на поступление товаров». Списание делают разными способами в зависимости от характера выбытия материалов. В этой статье мы расскажем, как списывать материалы в производство. Читайте далее, как в 6 шагов оформить учет материалов в 1с 8.3 Бухгалтерия.
Поступление материалов в 1С 8.3
Шаг 1. Создайте в 1С 8.3 поступление ТМЦ
Зайдите в раздел «Покупки» (1) и нажмите на ссылку «Поступление (акты, накладные)» (2). Откроется окно для создания накладной на поступление материалов.
В открывшемся окне нажмите на кнопку «Поступление» (3) и кликните на ссылку «Товары (накладная)» (4). Откроется форма накладной для заполнения.
Шаг 2. Заполните реквизиты накладной на поступление ТМЦ в 1С 8.3
В форме накладной укажите:
- вашу организацию (1);
- поставщика материалов (2);
- на какой склад поступили материалы (3);
- реквизиты договора с поставщиком ТМЦ (4);
- номер и дату накладной продавца (5).
Шаг 3. Заполните материальную часть накладной в 1С 8.3
Нажмите кнопку «Добавить» (1) и кликните на ссылку «Показать все» (2). Откроется номенклатурный справочник.
В этом справочнике выберете материал (3), который к вам поступил. Далее укажите в накладной:
- количество (4). Укажите количество поступивших на склад материалов;
- цену из накладной (УПД) от поставщика(5);
- ставку НДС из счет-фактуры (УПД) от поставщика(6).
Накладная на поступление заполнена. Для завершения оприходования материалов нажмите кнопки «Записать» (7) и «Провести» (8).
Теперь в бухгалтерском учете 1С 8.3 появились записи по дебету счета 10 «Материал». Чтобы посмотреть проводки по созданной накладной нажмите на кнопку «ДтКт» (9).
В окне проводок видно, что материал оприходован на счет 10.01 «Сырье и материалы» (10). Также по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» (11) отражено поступление НДС. Корреспондируют эти счета со счетом 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (12).
Итак, поступление материалов оформлено, теперь следующий этап – списание.
Списание материалов в 1С 8.3
Шаг 1. Оформите в 1С 8.3 требование-накладную
Для списания материалов на производственные расходы в 1С 8.3 используют требование-накладную. Чтобы создать этот документ зайдите в раздел «Производство» (1) и нажмите на ссылку «Требования-накладные» (2). Откроется окно для создания документа.
В открывшемся окне укажите:
- вашу организацию (3);
- дату отпуска материалов в производство (4);
- склад, с которого списываете материалы (5).
Установите флажок (6) напротив «Счета затрат на закладке «Материалы»». Этот флажок ставится при списании материалов в производство. 
Шаг 2. Заполните материальную часть в требовании-накладной
Во вкладке «Материалы» (1) добавьте ТМЦ для списания. Для этого нажмите кнопку «Добавить» (2). Далее выберете в справочнике «Номенклатура» материал (3), который списываете в производство, и укажите его количество (4). Счет затрат (5) по умолчанию установлен 20.01 «Основное производство». При необходимости поставьте в этом поле другой счет затрат. В поле «Номенклатурная группа» (6) выберете группу для списания материалов. В такие группы объединяют разные виды выпускаемой продукции, например «Мебель», «Окна», «Двери». В поле «Статьи затрат» (7) выберете подходящую для списания статью, например «Материальные расходы основного производства».
Для отражения в учете списания материалов в производство нажмите «Записать» (8) и «Провести» (9). Теперь в бухгалтерском учете есть записи:
ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 10
- списание материалов в производство
