Bijgehouden op subrekeningen die ondergeschikt zijn aan rekening 10 “Materialen”. Ze hebben een subaccount “Nomenclatuur” en voor de meeste van deze accounts is het ook mogelijk om een ​​subaccount “Onderdelen” en “Magazijnen” op te nemen. In de context van subconto wordt analytische boekhouding uitgevoerd:

Vervolgens worden boekhoudkundige rekeningen automatisch in de documenten aangemaakt in overeenstemming met de boekhoudregels voor materialen (boekhoudrekeningen voor artikelen zijn beschikbaar in de directory "Nomenclatuur"):

Ontvangst van materialen wordt weergegeven in het standaarddocument "". Het document is beschikbaar in de sectie "Aankoop". Bij het ontvangen van materialen, maar ook wanneer goederen bij de onderneming aankomen, moet u het documenttype “Goederen (factuur)” of “Goederen, diensten, commissie” selecteren (in het laatste geval worden de materialen ingevoerd op het tabblad “Goederen” ).

De boekhoudrekening wordt automatisch ingesteld als het type “Materialen” voor het artikel is opgegeven, of als deze handmatig worden geselecteerd:

Ontvang gratis 267 videolessen over 1C:

Het document maakt boekhoudkundige boekingen op Dt-rekening 10, en ook, voor een organisatie die BTW-betaler is, op Dt 19.03 (“BTW op gekochte voorraden”). Het is mogelijk om een ​​ontvangstmagazijnorder (M-4) af te drukken.

Hoe u de ontvangst van materialen registreert in 1C, zie onze video:

Afschrijven van materialen voor productie

De overdracht van materialen en grondstoffen naar de productie en hun afschrijving als kosten wordt weergegeven in het document “”, beschikbaar in de secties “Productie” of “Magazijn”. Op het tabblad “Materialen” moet u de materialen, hun aantal en de boekhoudkundige rekening opgeven (deze laatste kan automatisch of handmatig worden ingevuld). De materiaalkosten bij afschrijving worden tijdens het boeken van documenten berekend op basis van (FIFO of gemiddelde kosten):

Op het tabblad “Kostenrekening” moet u de rekening selecteren waarop het materiaal wordt afgeschreven en de bijbehorende analyses (subrekening):

Als materialen naar verschillende rekeningen of in verschillende analytische secties (kostenposten, afdelingen, etc.) moeten worden afgeschreven, moet u het vakje “Kostenrekeningen op het tabblad Materialen” aanvinken en de afschrijvingsparameters op dit tabblad in het tabblad Artikelen aangeven. kolommen die in het tabelgedeelte verschijnen.

Het tabblad “Klantmaterialen” dient alleen om de verwerking weer te geven.

Het document boekt boekingen op Kt-rekening 10 in Dt van de geselecteerde kostenrekening. Het afdrukken van het aanmaningsfactuurformulier M-11 en een niet-uniform formulier is beschikbaar.

Bekijk onze video over het afschrijven van materialen in 1C met briefpapier als voorbeeld:

Verkoop van materialen

Het wordt geregistreerd met het standaarddocument “Verkoop (akten, facturen)”, dat beschikbaar is in de sectie “Verkoop”. Net als bij de verkoop van goederen moet u het documenttype “Goederen (factuur)” of “Goederen, diensten, commissie” selecteren (vervolgens worden de materialen ingevoerd op het tabblad “Goederen”).

De verkoop van materialen moet in de boekhouding worden verantwoord op rekening 91 “Overige inkomsten en uitgaven”: de inkomsten worden weerspiegeld in het credit van subrekening 91.01 “Overige inkomsten”, en de uitgaven (kosten van materialen, BTW) worden weerspiegeld in het debet van subrekening 91.02 “Andere uitgaven”. Als het type “Materialen” voor het artikel is opgegeven, worden boekhoudrekeningen automatisch in het document geïnstalleerd.

Maar de subconto van rekening 91.01 – de post inkomsten en uitgaven – is niet ingevuld, zoals blijkt uit de “lege ruimte” in de kolom “Rekeningen”. U moet op de link in deze kolom klikken en in het geopende venster handmatig het item overige inkomsten en uitgaven selecteren (voeg indien nodig een nieuw item toe, met vermelding van het type item "Verkoop van andere eigendommen"):

", oktober 2017

Bent u ooit een situatie tegengekomen waarbij het document “Vraag-factuur” niet werd geboekt of waarbij transacties werden gegenereerd met een nulbedrag? Laten we een typische situatie simuleren die u kunt tegenkomen - en stap voor stap analyseren we de mogelijke oorzaken van de fout.

Laten we een document maken " Aanvraag-factuur" en in het tabelgedeelte " Materialen"Wij geven aan:

Cacaopoeder, hoeveelheid 1000, rekening 10.01

Volle melk, hoeveelheid 200, boekhoudrekening 10.01

Suiker, hoeveelheid 500, boekhoudkundige rekening 10.01.

Fout 1: gebrek aan materialen in het magazijn en factuurtijd

Bij het boeken van een document verschijnt er een melding over de afwezigheid (tekort) van materialen in het magazijn. En als we zeker zijn van het tegenovergestelde, gaan we op zoek naar fouten in het programma: in dit artikel zullen we de drie meest voorkomende bekijken.

Maar allereerst zou ik de aandacht willen vestigen op één belangrijke nuance voor degenen die ons voorbeeld volgen: het programma kan instellingen hebben waardoor materialen niet kunnen worden afgeschreven als ze niet op voorraad zijn. En daarom verwerkt het programma dit document niet en geeft het fouten weer!

Een andere optie is echter ook mogelijk. Als we naar de sectie gaan " Administratie" – « Het uitvoeren van documenten", dan kunnen we de instelling instellen" Sta afschrijving van voorraden toe als er volgens de boekhoudgegevens geen saldi zijn».

Na het wijzigen van deze instelling wordt het document door ons verwerkt - en deze situatie zal een van de gevaarlijkste zijn. Met deze instellingen rapporteert het programma geen enkele fout, maar als we naar de boekingen gaan, zullen we zien dat de bewegingen worden gegenereerd zonder een totale schatting. Houd hier rekening mee voordat u beslist welke instelling voor u het handigst is.

Laten we dit rapport genereren, geef het subaccount aan " Nomenclatuur" Klik vervolgens op “ Instellingen weergeven" en op het tabblad " Selectie» selecteer het item waarin we geïnteresseerd zijn.

Het lijkt erop dat alles in orde is. We hebben de hoeveelheid, de kosten ook, maar de afschrijving vindt plaats zonder het bedrag.

Als we dit rapport uitvouwen door te dubbelklikken op het bronnenveld " Revoluties", we zullen zien dat de tijd die is opgegeven voor het document " Aanvraag-factuur", eerder dan documenttijd " Ontvangstbewijs (akte, factuur)".

Laten we de tijd van het document "Vraag-factuur" instellen op het einde van de dag en het opnieuw verzenden. We gaan naar de documentboekingen en zien dat het bedrag van het item is afgeschreven.

Let bij het instellen van de tijd op de volgende instelling. Laten we naar de sectie gaan " Administratie" – « Het uitvoeren van documenten" Hier zien we de instelling "In Stel de documenttijd automatisch in" Als u het installeert, verspreidt het programma automatisch alle documenten gedurende de dag op de meest optimale manier. Alle documenten " Ontvangsten (akten, facturen)» de tijd is ingesteld op 07:00 uur en alle afschrijvingsdocumenten worden op een later tijdstip verwerkt. Houd er rekening mee dat de tijd van documenten die zijn gemaakt vóór het instellen van deze instelling niet wordt gewijzigd.

Fout 2: verschil in ontvangst en afschrijving

De tweede fout houdt verband met de nomenclatuur " Volle melk" Open het rapport " Subconto-analyse» met de instellingen geïnstalleerd voor de nomenclatuur die ons interesseert. Dankzij de melding zien we de tweede fout: de ontvangst van het artikel wordt weergegeven op rekening 41.01 "Goederen in magazijnen", maar de afschrijving vindt plaats vanaf rekening 10.01 " Grondstoffen en benodigdheden." Hier moet je uitzoeken waar de fout is gemaakt. Als het om een ​​product gaat, dan moet het als product worden afgeschreven. Als het een materiaal is, dan is het als een materiaal. Als er bij opname een fout is gemaakt, zijn er twee mogelijkheden:

Mocht er in de huidige rapportageperiode een fout zijn gemaakt, dan kunt u eenvoudig naar het document “ Ontvangstbewijs (akte, factuur)" en wijzig de details van de tabelsectie " Rekening"vanaf 10.01" Grondstoffen».

Als de fout eerder is gemaakt, gebruiken we het document “ Verkeer van goederen"in de sectie" Magazijn».

Nadat we de fout hebben gecorrigeerd, sturen we het document “ Aanvraag-factuur" We gaan de berichten in en zien dat volgens de nomenclatuur “ Volle melk“Het bedrag werd ook afgeschreven.

Fout 3: dubbele items

Laten we verder gaan naar de derde regel. Hier zal de situatie anders zijn; bij het invoeren van de nomenclatuur geven we twee regels weer met dezelfde naam, maar een andere code. Dit geeft aan dat er sprake is van een verdubbeling van de nomenclatuurposities in de database.

Als we een rapport genereren “ Subconto-analyse", dan zullen we zien dat we de verkeerde nomenclatuur proberen af ​​te schrijven. Dit kan heel eenvoudig worden opgelost. In het document " Aanvraag-factuur» selecteer het juiste item, stuur de transacties door en open deze om er zeker van te zijn dat de afschrijving succesvol was.

En nog een belangrijk punt dat u zal helpen fouten bij het afschrijven van materialen te voorkomen: bij het registreren van een afschrijving van materialen raad ik aan de “ Selectie" in plaats van de knop " Toevoegen" In het formulier dat wordt geopend, kunt u de schakelaar op “ Alleen restjes", en alleen de itemitems waarvoor er saldi zijn, zijn zichtbaar op het scherm.

Hieronder worden de mogelijkheden weergegeven voor het afschrijven van goederen uit het magazijn in 1C 8.3.

Wat zijn de redenen voor het afschrijven van goederen:

1. Schade aan goederen. Tekort aan goederen. Defect product. Beschadigd of verloren product moet worden afgeschreven en het afgeschreven bedrag moet in aanmerking worden genomen voor aftrek bij financieel verantwoordelijke personen. Hieronder valt ook het afschrijven van handelsgebreken. Om dit soort afschrijvingen te regelen, beschikt het programma over een blok “Afschrijven van tekorten aan goederen”.
2. Afschrijven van voorraadartikelen/bewerking. Als gevolg van de afschrijving worden handels- en materiële activa uit het register verwijderd, maar materialen die voor exploitatie zijn overgedragen, worden op de balansrekening vermeld. Ze kunnen permanent worden afgeschreven of weer in gebruik worden genomen door de benodigde documenten in te vullen.
3. Gratis overdracht van goederen of afschrijving voor intern verbruik.

Hoe beschadigde goederen af ​​te schrijven

Nadat een inventarisatie is uitgevoerd en tekorten, schade aan goederen of gebrekkige goederen zijn vastgesteld, worden deze als verliezen afgeschreven. Om dergelijke afschrijvingen in 1C ERP weer te geven, is het document “Afschrijving van tekorten aan goederen” ontwikkeld.

Om een ​​nieuw document aan te maken waarin u beschadigde goederen kunt afschrijven, gaat u naar het subsysteem “Magazijn en Levering” en selecteert u “Aanmaken/afschrijven goederentekorten” in het commandopaneel.

Vul de belangrijkste velden in: organisatie, onkostenposten, vermeld de post die u afschrijft.

De geselecteerde onkostenpost is een sleutelveld in het document. Afhankelijk van de onkostenpost worden de regels voor het weergeven van de bewerking, distributiemethoden en andere indicatoren geconfigureerd.

Afschrijving van voorraadartikelen in 1C ERP voor onkosten

Dit type afschrijving van goederen wordt gedocumenteerd met het document “Binnenlands verbruik van goederen/Afschrijving als kosten”. Ook in hetzelfde document worden aanvullende kosten opgesteld, inclusief de initiële kosten van vaste activa.

Om dit document aan te maken, gaat u naar “Magazijn en levering”, klikt u daar op “Interne documenten (alle)” en selecteert u in het geopende formulier “Aanmaken”. Selecteer in het contextvenster ‘Binnenlands verbruik van goederen’ en ‘Afschrijven als uitgaven’.

In dit document geeft u regel voor regel de onkostenpost aan en verduidelijkt u, indien nodig, de postafschrijvingsrekening.

Overdracht van commerciële en materiële activa in exploitatie

Om voorraadartikelen in gebruik te nemen, gebruikt u het boekingsdocument “Intern verbruik van goederen”, met als type bewerking “Overbrengen in gebruik”.

Het werken met het document is vergelijkbaar met het hierboven gepresenteerde, met het verschil in de keuze van de zakelijke transactie. Wanneer u "Overbrengen in gebruik" selecteert, gaan er extra velden open om in te vullen: de materieel verantwoordelijke persoon en de categorie van de operatie. Wanneer het document wordt weerspiegeld in de boekhouding, worden inventarisitems afgeschreven en wordt de boekhouding voor dergelijke materialen verder bijgehouden op de buitenbalansrekening MTs.04.

Zoals u kunt zien, beschikt 1C ERP over een uitgebreide set tools die nodig zijn bij het afschrijven van goederen en materialen. Tegelijkertijd is het werken met de software eenvoudig en duidelijk.

De eerste stap bij de boekhouding van materiële activa is hun binnenkomst in het magazijn. We zullen het proces van ontvangst van goederen bekijken die zijn ontvangen uit verschillende bronnen - zowel extern als die zich bij de onderneming bevinden, maar waar nog niet eerder rekening mee is gehouden, via de mogelijkheden van een gespecialiseerde 1C-oplossing.

Resterende materialen invoeren

In eerste instantie worden de saldi aan het begin van de werkingsperiode ingevoerd in de lege 1C: Accounting-database door de initiële saldi in te voeren. Deze procedure wordt uitgevoerd met behulp van een document met dezelfde naam, dat kan en moet worden aangemaakt via de “Hoofd – Saldo-invoerassistent”.

Het gewenste boekhoudgedeelte wordt geselecteerd waarin de documenten worden aangemaakt die we nodig hebben voor het invoeren van saldi.

Bij het invullen van het document moet u de organisatie, de materiaalrekening, het magazijn waar ze worden ontvangen, de hoeveelheid en de kosten opgeven.

Hierdoor worden materialen naar het in de koptekst geselecteerde magazijn verzonden en worden bewegingen in de boekhouding en belastingadministratie gegenereerd, evenals in speciale registers.

Materiaal kan in het magazijn aankomen wanneer het bij een leverancier is gekocht, en in dit geval wordt het verantwoord via de “Ontvangst van goederen”, die wordt geopend via “Aankoop-ontvangstbewijzen (akten, facturen)”. In de lijst met documenten klikt u op de knop “Ontvangst” en selecteert u “Goederen (factuur)”.

Hier wordt alles op dezelfde manier ingevoerd als de ontvangst, alleen volgens de materiaalrekening: de hoeveelheid ontvangen materiaal, de aankoopprijs ervan; in de kop van het document staat het magazijn waar het zal worden vermeld.

Bij het uitvoeren worden transacties gegenereerd voor de ontvangst van materialen, terwijl tegelijkertijd de schuld aan de leverancier toeneemt en er ook bewegingen worden aangemaakt in het accumulatieregister "BTW gepresenteerd" om een ​​inkoopboek te creëren.

Na ontvangst worden goederen verplaatst, in gebruik genomen, afgeschreven, enz., en op een gegeven moment is het nodig om een ​​audit uit te voeren om te berekenen hoeveel materialen zich daadwerkelijk in het magazijn bevinden en, indien nodig, overtollige goederen te kapitaliseren of ontbrekende af te schrijven degenen.

Het boeken van materialen in 1C 8.3 kan worden gedaan via “Posten van goederen - Magazijn”.

Het is niet nodig om een ​​inventarisdocument aan te maken; in een nieuw document met vermelding van het artikel "Kapitalisatie van het overschot", kunt u de goederen handmatig selecteren en invullen, evenals hun hoeveelheid, prijs en de stuklijst aangeven.

Het is echter beter om dit te doen. Bij het aanmaken van een document kan het tabelgedeelte automatisch worden ingevuld door op ‘Invullen per voorraadsaldo’ te klikken. Alle goederen met restjes gaan daar naartoe.

In de kolom ‘Werkelijke hoeveelheid’ geven we de daadwerkelijke beschikbaarheid van materialen in het magazijn aan. Als er tekorten worden geconstateerd, dan zal de afwijking met een minteken zijn; als er een overschot wordt gevonden, dan zal de kolom “Afwijking” positieve bedragen bevatten. In dit geval moet de boekhoudkundige rekening 10 zijn.

Het document genereerde geen enkele beweging, aangezien bewegingen in registers en rekeningen zullen plaatsvinden door kapitalisatie- en afschrijvingsdocumenten. Vanuit de aangemaakte “Inventaris” kunt u echter diverse bijbehorende printbare formulieren afdrukken:

Bij het aanmaken op basis van de “Inventaris van de materiaalontvangst” worden alleen de regels waarvoor overschotten zijn bepaald automatisch in de lijst opgenomen, gegevens over de hoeveelheid materialen, de prijs en de rekening worden overgedragen.

Naast alle hierboven beschreven gevallen kunnen materialen van een derde Koper worden aanvaard voor verdere verwerking. U kunt een dergelijk hoofdlettergebruik op dezelfde manier maken als het ontvangen van materiaal, u hoeft alleen de bewerking "Materialen voor verwerking" te selecteren.

Hierbij worden de materialen niet op de overeenkomstige boekhoudrekening gecrediteerd, maar op een buitenbalansrekening vermeld. Na verwerking wordt het materiaal teruggestuurd naar de koper.

Om ervoor te zorgen dat de boekhoudrekening automatisch in de documenten wordt ingevoegd, moet u de rekeningen voor elk materiaal op de kaart aangeven of, beter gezegd, de rekeningen voor het itemtype "Materialen" aangeven via "Directories-Nomenclatuur-Artikelboekhoudrekeningen ”.

Houd er rekening mee dat, ongeacht de bron van ontvangst, het materiaal altijd wordt ontvangen met vermelding van het magazijn en de rekening. U kunt geld ontvangen van zowel balans- als buitenbalansrekeningen.

De eerste stap bij het boeken van materiële activa is dus het boeken van materialen, wat op verschillende vrij eenvoudige en intuïtieve manieren kan worden gedaan, alleen door de juiste optie te kiezen die geschikt is voor de bron van ontvangst. Hierna kunt u de verplaatsing uitvoeren - verplaatsing, verkoop, afschrijving, verwerking, enz.

Inventarismiddelen (TMV) zijn materialen die organisaties gebruiken voor zakelijke behoeften en voor de productie van producten. Boekhouding van materialen in 1C 8.3 De boekhouding wordt uitgevoerd per type voorraaditems in verschillende subrekeningen geopend voor rekening 10 “Materialen”. Lees hier in detail over de boekhouding van voorraadartikelen in 1C 8.3 met stapsgewijze instructies.

Lees in het artikel:

De boekhouding voor voorraadartikelen in 1C 8.3 is verdeeld in twee hoofdfasen: ontvangst en afschrijving. De ontvangst van materialen in 1C 8.3 wordt gedocumenteerd met het document “Factuur voor ontvangst van goederen”. Afschrijvingen gebeuren op verschillende manieren, afhankelijk van de aard van de afvoer van materialen. In dit artikel vertellen we u hoe u materialen afschrijft voor productie. Lees verder hoe u materialen registreert in 1C 8.3 Boekhouden in 6 stappen.

Ontvangst van materialen in 1C 8.3

Stap 1. Maak een voorraadontvangst aan in 1C 8.3

Ga naar de rubriek “Aankopen” (1) en klik op de link “Ontvangsten (akten, facturen)” (2). Er wordt een venster geopend voor het maken van een factuur voor goederenontvangst.

In het geopende venster klikt u op de knop “Ontvangst” (3) en vervolgens op de link “Goederen (factuur)” (4). Er wordt een factuurformulier geopend dat u kunt invullen.

Stap 2. Vul de gegevens van de factuur voor ontvangst van goederen en materialen in 1C 8.3

Vermeld op het factuurformulier:

• uw organisatie (1);
• materiaalleverancier (2);
• in welk magazijn de materialen zijn ontvangen (3);
• details van de overeenkomst met de leverancier van goederen en materialen (4);
• nummer en datum van de factuur van de verkoper (5).

Stap 3. Vul het materiële deel van de factuur in 1C 8.3 in

Klik op de knop “Toevoegen” (1) en klik op de link “Alles weergeven” (2). De nomenclatuurdirectory wordt geopend.


Selecteer in deze map het materiaal (3) dat u heeft ontvangen. Vermeld vervolgens op de factuur:

• hoeveelheid (4). Geef de hoeveelheid materialen aan die in het magazijn zijn ontvangen;
• prijs uit de factuur (factuur) van de leverancier (5);
• Btw-tarief uit de factuur (UPD) van de leverancier (6).

De leveringsbon is compleet. Om het plaatsen van materiaal te voltooien, klikt u op de knoppen “Opnemen” (7) en “Plaatsen” (8).


Nu zijn er in boekhouding 1C 8.3 boekingen voor de afschrijving van rekening 10 “Materiaal”. Om de transacties voor de aangemaakte factuur te bekijken, klikt u op de knop “DtKt” (9).

In het boekingsvenster ziet u dat het materiaal wordt bijgeschreven op rekening 10.01 “Grondstoffen en materialen” (10). Ook de afschrijving van rekening 19.03 “BTW op aangekochte voorraden” (11) weerspiegelt de ontvangst van BTW. Deze rekeningen komen overeen met rekening 60.01 “Afrekeningen met leveranciers en opdrachtnemers” (12).


De ontvangst van materialen is dus verwerkt, nu is de volgende fase de afschrijving.

Afschrijving van materialen in 1C 8.3

Stap 1. Vul de factuurvereiste in 1C 8.3 in

Om materialen af ​​te schrijven voor productiekosten in 1C 8.3, gebruikt u een factuurvereiste. Om dit document aan te maken gaat u naar het onderdeel “Productie” (1) en klikt u op de link “Behoeften-facturen” (2). Er wordt een venster geopend voor het maken van een document.


Geef in het geopende venster het volgende op:

• uw organisatie (3);
• datum van vrijgave van materialen in productie (4);
• magazijn waaruit u materialen afschrijft (5).

Vink het vakje (6) aan naast “Kostenrekeningen op het tabblad “Materialen”.” Dit selectievakje is ingeschakeld wanneer materialen worden afgeschreven voor productie.

Stap 2. Vul het materiaalgedeelte in de factuuraanvraag in

Voeg op het tabblad “Materialen” (1) voorraadartikelen toe die u wilt afschrijven. Klik hiervoor op de knop “Toevoegen” (2). Selecteer vervolgens in de map “Nomenclatuur” het materiaal (3) dat u afschrijft voor productie en geef de hoeveelheid aan (4). Kostenrekening (5) staat standaard op 20.01 “Hoofdproductie”. Voer indien nodig een andere onkostenrekening in dit veld in. Selecteer in het veld “Nomenclatuurgroep” (6) een groep voor het afschrijven van materialen. Dergelijke groepen combineren verschillende soorten producten, bijvoorbeeld 'Meubels', 'Ramen', 'Deuren'. Selecteer in het veld “Kostenposten” (7) een artikel dat geschikt is voor afschrijving, bijvoorbeeld “Materiaalkosten van de hoofdproductie.”

Om de afschrijving van materialen in de productie in de boekhouding weer te geven, klikt u op “Record” (8) en “Post” (9). Nu zijn er vermeldingen in de boekhouding:

DEBET 20 KREDIET 10
- afschrijving van materialen voor productie